Bgrlhyn精算――保险公司的守护神.docVIP

Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep .-- Shakespeare 精算——保险公司的守护神 沈成方 中国平安保险股份有限公司 来自英国金融机构最新的统计资料表明，精算师已迅速成为金融领域中最有吸引力的职业之一。而美国最佳职业排行榜中，精算师在1998年高居第一位，1999年排在第二位。随着我国保险业的不断发展，“精算”也逐渐被炒得火热起来。那么，什么是精算，它能在哪些方面发挥多大的作用，这种职业在我国目前的现状及前景如何等问题也随之而产生。本文结合自己在保险业中十年来的工作实践就上述问题做一探讨。 一、精算在商业保险公司中的作用 精算，简单地说，就是依据经济学的基本原理，运用现代的各种科学有效方法，对各种经济活动中未来的风险进行分析、评估和管理，是现代保险、金融、投资实现稳健经营的基础。保险公司经营的基础也正是基于精算原理。 精算在保险公司中的作用到底有多重要，精算师的职责和待遇到底怎样，受到各国的传统、法律法规、有关监管部门的监控力度及给精算师创造的就业机会，以及聘用精算师的公司本身的管理体制和决策层的思维模式等诸多条件的影响。但至少可以在以下几方面，就其已掌握的知识发挥作用： 在产品开发方面 将产品形态的设计、调研、费率的初步拟订、相关文件资料的准备、与公司整个发展战略的协调性、市场环境的分析、长期利率走势的研究、盈利能力的测试分析以及产品的售后跟踪分析等一系列的内容作为整个产品策略来管理，并形成了一套非常科学合理的产品开发流程。 根据整个经济环境和经营环境的不断变化，研究和开发不同特点的产品，并通过对被保险人的风险分类、对保单盈利能力及可能的销售情况等进行评估，并结合到公司经营的年度目标和中长期规划，确定一个合理的价格。一般而言，如果保险公司能够充分尊重精算师的意见，就不会出现寿险产品的定价利率不停地随着市场利率的调整而频繁、大幅度地调整现象。 当一个新产品开发后，需要在正式销售之前建立该产品的市场价格，从而有必要研究与之相关的各种条件，比如：它的收益率怎样？在什么样的条件下能够实现该收益等。为了获得该收益，精算师必须就投保人（或被保险人）的相关情况，以及预期能够带来的新契约保费数量作出必要假设。比如一个寿险产品，精算师必须考虑制定合适的投保规则，如被保险人必须是标准体（即处于健康状况）、以及如何判定其是否处于健康状态等。除此之外，还要对保险责任支付的数量及支付时间，以及投资收益率作出必要的假设。从而计算出该产品的初步成本，并在此基础上，同销售管理人员一起决定一个合理的产品销售价格。在产品售出之后，精算师也需要继续参与产品的管理，包括进行必要的追踪分析、评估。 同样，精算师也可对许多已推出产品进行评估：通过建立一套合理的跟踪评价指标体系，对主要的风险发生率、所带来的保费收入与预期比较，以及在公司内各产品线中所占的比重、在整个市场上的份额及其竞争性等进行全方位的评估，并决定是否对现有产品的费率水平进行调整，或者停止销售。 此外，对寿险公司而言，在整个产品的管理过程中还要考虑将不同性质、不同期限的传统型与非传统型产品进行组合，以避免公司承担的风险过于集中。 通过对产品管理的以上考虑和操作，使公司的产品既能满足公司的长远发展规划，又能具有较强的市场竞争性，在激烈的市场竞争中立于不败之地。 在财务管理方面 在财务管理领域，通常是由受过专门训练的会计专业人员负责，但在分析和利用会计信息时，也常求助于精算。 费用管理 在对保险公司各部门、各分支机构发生的各种费用进行调查的基础上，精算师按照合理的费用分摊方法，将所有费用分摊到每一个产品上。对寿险公司而言，还可以继续将费用分摊到各产品的首年、续年，然后在此基础上计算各产品的费差损益。这样，便于公司管理层明白费用超支、节约的源头，进而采取相应的措施对费用管理进行调整，也为公司的全面预算管理提供最直接的依据。 准备金评估 对大多数寿险产品而言，收到的各期保费，扣除各种费用开支之后，剩下的相当一部分资金将要按照一定的方式累积起来（即寿险责任准备金），以满足以后的保险责任支付之用。精算师会采用多种方式评估准备金，以满足公司内部管理、保险监管等方面的需要。 在对整个公司的价值进行评估时，对准备金的评估显得尤为重要，对寿险公司而言，这是影响公司评估价值的最重要的决定因素，如果要上市的话，将直接影响到公司的上市价格。因此，在评估时，除了正常的准备金评估需要考虑的因素外，还要考虑可能的死亡率、退保率变化所