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财务管理风险防控工作流程图 （标“★”为低风险等级，标“★★”为中风险等级，标“★★★”为高风险等级） 风险点：应纳入资产管理未纳入2、现金管理不符合规定借支挪用3、应收款和预付款长期结算不清4、车辆维修少支多报。 防范措施：1、落实《票据管理办法》 2、落实年、季、月票据内部审核监督制度。 应收预付款管理 清理个人和单位往来 现金管理清理个人和单位往来 定期清查盘点 登记固定资产 资 金 管 理★★ 风险点1、违反规定印制票据2、伪造买卖，丢失票据 3、转借，代开串用标据4、转移收入。 防范措施：1、制定财务公开制度2、完善校务公开3、严格执行财务预算 风险点：1、擅自扩大开支，提高开支标准2、坐支、乱支，虚报发票，3、会议差旅和公车使用费挤占项目支出，4、弄虚作假，违章购买，5、公款旅游6、重大开支不集体研究。 核销票据 使用票据 颁发票据 票据管理★ 会计计账 出纳报账 领导签字 会计审核 经手人签字 支出管理★★ 防范：1、严格执行财务管理制度。 2、完善程序和责任牵制办法。 风险点1截留挪用行政性收费、隐瞒收入2隐瞒、挪用专项资金，擅改用途3违反双限规定，未及时入库。 财政拨款 汇缴财政 银行化收代缴 收入管理★ 财 务 管 理 风 险 点 防 范 防范措施：1、落实采购制度2、严格执行现金预借，发票报销以及结算等制度3、定期清查资产4、落实车辆相关费用公开制度。