大型仪器设备开放基金及开放共享资金.doc

大型仪器设备开放基金及开放共享资金 结算程序 根据《（校行发固资字[2014]2号）湖南师范大学大型仪器设备管理办法》和《（校行发固资字[2014]3号）湖南师范大学大型仪器设备开放共享管理实施细则》制定以下结算程序。 一、维修开放基金 二级单位申购单价10万元以上的大型仪器设备前，需填写《湖南师范大学大型仪器设备购置申请及可行性论证报告》，报告中“设备估价”包括设备单价及按设备单价预留的6%维修维保费两部分。大型仪器设备招标采购后按中标金额的6%收取维保费，维保费到账后签订合同。 大型仪器设备招标完成，固定资产管理处计划审核科按照中标金额的6%填写《湖南师范大学校内往来转账单》，一式三联，付款单位和收款单位办好相关手续后，将第一联交财务处相关科室，第二联交固定资产管理处设备供应科，第三联交固定资产管理处设备维修科。财务处相关科室将该设备的维保费划拨到大型仪器设备专户047—006账户上，实行专款专用；固定资产管理处设备供应科凭第二联转账单签订合同，并将转账单附在合同上。 二、测试开放基金结算程序 测试开放基金于每年3月份申请，获批后，测试者按50%的比例缴纳配套资金。测试者根据项目获批通知，到固定资产管理处计划审核科填写《湖南师范大学校内往来转账单》，办理个人配套资金转账手续，根据配套资金来源不同，财务处相关科室将测试者配套资金转到专户047---006中。财务处预算管理科将学校资助资金从047---004专户中一次性转入大型仪器设备专户047---006。 资金到位后，固定资产管理处资产管理科凭缴款凭证将测试资金充值到各自的测试账户上，测试者开始测试。院内按收费标准的40%计费，校内按收费标准的60%计费。项目结题后，剩余资金按比例原路退回。 三、大型仪器设备开放共享资金结算程序 大型仪器设备开放共享资金是指校内不享受资助的教师或学生及校外人员使用我校大型仪器设备进行测试而收取的资金。院内按收费标准的40%收取，校内按收费标准的60%收取，校外按收费标准的100%收取。 ⑴ 校内教师和学生测试前，到固定资产管理处计划审核科填写《湖南师范大学校内往来转账单》，办理测试费预交手续，财务处相关科室将测试费转入专户047---006，固定资产管理处资产管理科凭转账单将资金转入本人测试账户，测试者开始网上预约测试。 ⑵ 校外人员测试前，应先将资金缴入湖南师范大学指定银行账户（单位名称：湖南师范大学，银行账号：43001793061052502635，开户银行：建行长沙市新民路支行）。 固定资产管理处计划审核科根据银行缴款凭证开具《湖南师范大学大型仪器设备测试收费通知单》，一式三联：存根联、财务处记账联、财务处回执联。测试者将银行缴款凭证和收费通知中的“记账联”和“回执联”交到财务处会计科，会计科根据银行缴款凭证和收费通知的“记账联”按姓名计入大型仪器设备暂存专户，同时在“回执联”上标明“已入账”并签字后返回测试者。测试者持财务处回执联到固定资产管理处资产管理科办理充值手续，充值完成后可开始网上预约测试。（注：医学院动物房、音乐学院小音乐厅的测试费凭银行缴款凭证到财务处开具国税发票，直接计入“其他收入”，不挂往来，也不充值。） 测试完后，固定资产管理处资产管理科提供《湖南师范大学大型仪器设备测试结算单》，测试者持结算单到财务处相关科室办理结算手续。会计科根据结算单进行核算，将实际测试金额计入“其他收入”，多退少补；出纳科据此开具国税正式发票，发票项目名称“测试费”。 四、大型仪器设备开放共享收入分配程序 年底，固定资产管理处资产管理科按学院统计测试资金实际使用金额，计划审核科按学校文件分配资金，以税后收入为基数，85%返回机组，10%返回学院，5%作为学校大型仪器设备管理费用。 财务处预算管理科将大型仪器设备测试全年收入按税后金额一次性转入大型仪器设备共享专户047—006。 附件： 1、《湖南师范大学校内往来转账单》 2、《湖南师范大学大型仪器设备测试收费通知单》 3、《湖南师范大学大型仪器设备测试结算单》 4、《湖南师范大学大型仪器设备管理办法》 5、《湖南师范大学大型仪器设备开放共享管理实施细则》 固定资产管理处 2015/5/5 湖南师范大学大型仪器设备测试收费通知单 日期：年 月 日 单位：元 测试者单位 姓 名 缴费金额 备 注 合计 经办： 主管： 公章： 湖南师范大学大型仪器设备测试结算单 日期：年 月 日 单位：元 测试者单 位 姓 名 预