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北海市北海港股份有限公司预算管理办法 目录 第一章 总则.............................................................................1 第二章预算管理的范围和内容................................................2 第三章预算管理的组织体系.....................................................2 第四章预算编制和审批.......................................................4 第五章预算下达与调整.............................................................5 第六章预算分析...................................................................5 第七章预算监督、评价、考核......................................................6 第八章附则..................................................................................6 第一章 总则 第一条 为适应建立现代企业制度的要求，建立科学、高效、有序的预算管理体系，加强公司的财务管理，规范运作，防范风险，提高效益，保障公司和股东利益最大化，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司本部及控股子公司 第三条 本办法所称预算管理，是指利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、考核及监督等环节。 第四条 预算管理的基本任务是： （一）确定公司的经营目标并组织实施； （二）明确公司内部各个层次的管理责任和权限； （三）对公司经营活动进行控制、监督和分析； （四）保证公司预算的全面完成。 第五条 预算管理的基本原则是： （一）量入为出，综合平衡； （二）目标控制，分级实施； （三）权责明确，严格管理； （四）注重效益，防范风险； （五）检查分析，严格考核。 第二章 预算管理的范围和内容 第六条 公司预算涵盖公司生产、经营和建设的各个环节，公司的经济活动全部纳入预算管理，进行预算控制。 第七条 公司预算是对现金收支、经济效益、资金筹集与使用及预算年度末资产负债情况做出的预计、安排。按内容划分主要包括财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算和专业预算。 第八条 财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时期内公司资金取得和投放，各项收入和支出，公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。主要包括损益预算、资产负债预算、现金流量预算。 第九条 业务预算是反映预算期内公司可能形成现金收付的生产经营活动的预算。主要包括港口吞吐量预算、收入预算、成本费用预算等。 第十条 资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。 第十一条 筹资预算是公司在预算期内需要新借入的长短期借款和经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据公司有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。 第十二条 专业预算指基于各专业业务流程编制的反映各专业业务活动的预算是对资产负债预算、损益预算和资本性支出预算的补充。 第三章 预算管理的组织体系 第十三条 公司预算管理实行分级管理、归口负责的体系。 第十四条 公司本部及下属各经营单位、控股子公司在公司预算管理体系中分别承担不同的预算管理职责。 （一）公司本部预算管理主要职责： 1、下达预算编制原则和要求； 2、确定公司经营目标； 3、分解下达下属各经营单位、控股子公司预算，对控股子公司预算草案提出审查意见； 4、监控公司下属各经营单位、及控股子公司预算执行情况，定期组织预算分析； 5、审核预算调整因素并提出调整意见； 6、年末对预算完成情况进行评价、考核。 （二）下属各经营单位、控股子公司预算管理主要职责： 1、根据公司下达的预算编制原则和要求编制本公司预算建议方案并按时上报； 2、根据公司下达的预算指标编制正式预算并履行相关法定程序； 3、根据正式预算编制执行预算，对预算进一步分解，将分解后的预算下达给各预算责任中心； 4、监控本公司预算执行情况，定期组织预算分析； 5、遇有重大事项需要调整预算的，将调整原因及调整额及时上报公司本部； 6、年末根据预算完成情况报