广西地税2013年度.doc

广西地税2013年度 企业所得税汇算清缴常见问题解答 一、企业所得税汇算清缴软件问题 1.在哪里可以下载企业所得税汇算清缴申报软件？以前版本的软件是否还能继续使用？ 答：可以到广西地税局网站（/）的“软件下载”处下载最新版本的企业所得税汇算清缴申报软件。由于2013年度使用新的国民经济行业代码和核定征收企业使用新的年度纳税申报表，以前版本软件已经不能使用，需使用2014年新版企业所得税汇算清缴申报软件。 2.广西地税企业所得税汇算清缴申报流程是怎样的？ 答：企业所得税汇算清缴申报流程： （1）纳税人从广西地税网站下载企业所得税汇算清缴软件（企业版）安装，安装完后桌面有“涉税通（企业版）”及“企业所得税汇算清缴辅助上报软件”两个图标； （2）“涉税通（企业版）”用于纳税人填写企业所得税年度申报表并点“申报”生成电子申报文件，“企业所得税汇算清缴辅助上报软件”用于纳税人将电子申报文件通过网络上传至税务机关； （3）纳税人将电子申报文件上传至税务机关后，在“涉税通（企业版）”分别打印2份企业所得税年度申报表及附表、财务报表盖章交至主管税务局，在主管税务局办税大厅（或网上税务局）补（退）税款，完成企业所得税年度申报工作。 （4）如果有税收优惠的（免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得额、减免所得税额、抵扣所得额、抵免所得税额），在年度申报之前，先到主管税务机关办理减免税备案及审核确认手续。有关税收优惠项目及附报材料请参见《自治区地方税务局关于下放企业所得税优惠管理权限的公告》（桂地税公告2013年第10号）附件2。 （5）以上申报截止日期为5月31日。 3.企业所得税年度纳税申报表有哪些是必填项？ 答：企业所得税年度纳税申报报表审核有要求，如下项目为必填项，否则通不过软件审核： （1）“纳税人基本信息”情况表的最后一行“注册资本或投资总额”要填写； （2）附表3“纳税调整项目明细表”第22行“工资薪金支出”的“账载金额”和“税收金额”都要填写； （3）无论是否享受税收优惠，附表5“税收优惠明细表”的第45行“企业从业人数”和第46行“资产总额”都要填写； （4）须附送年度会计报表。 4.上传电子申报文件时为什么提示“纳税人识别号前15位不正确”从而无法上传？ 答：企业的纳税人识别号是15位代码，应与税务登记证号一致。如果税务登记证号由于带有“-”号超过15位请到税务机关作税务登记更正。有些纳税人识别号最后一位是字母“X”，填写年度纳税申报表时注意“X”的大小写要与税务登记证上的一致。需要注意的是在“涉税通-企业版”软件中纳税人建立后纳税人识别号是无法更改的，若要更改需删除纳税人，再重新建立纳税人，重新录入纳税数据再申报。 5.上传电子申报文件时为什么提示“申报文件前15位应该等于纳税户识别号，否则不能上报”？ 答：用“涉税通（企业版）”软件生成的电子申报文件格式为：纳税人识别号（2013）.ZIP，请不要更改该文件名，就用默认的文件名上传。 6.如果不小心输错了纳税人识别号，应如何处理？ 答：用“涉税通（企业版）”新建纳税人后，纳税人识别号是不能更改的，如果要更改，须删除纳税人，并重新建立企业所得税年度申报表，再申报。 7.为什么“辅助上报软件”没有显示“检查网络”、“检查代码”等按钮从而无法上报报表？ 答：这是因为Windows字体设置太大。如果是Windows7，请在桌面空白右击点“屏幕分辨率”，在显示文本中设置显示字体为较小字体。 如果是WindowsXP，在桌面空白处右击点“属性”-“设置”-“高级”-DIP设置为“正常尺寸96DPI”。 8.使用“辅助上报软件”上报时为什么提示“拒绝了对对象’HSQJ’的INSERT权限”或“zip文件没有报表，请重新生成上报文件”从而无法上报？如图所示： 答：你用的是旧版软件，请到广西地税网站左下角“软件下载”处下载2014年新版,运行“辅助上报软件”显示最新版是2014.4.1。安装新版后，需使用新版“涉税通-企业版”打开报表保存再申报。 如果显示“部分项目未填写完整或填写有误：所属行业国标代码没有填写”，请打开“纳税人基本信息”并选择正确的所属行业国标代码。 9.为什么在“辅助上报软件”中显示“连接不上广西地税服务网，请连接互联网”从而无法上传申报文件？ 答：可能是您的网络防火墙挡住了，另外有些联通或移动的线路也连接不上服务器，请咨询您的网络管理员。您也可以把电子申报文件拷贝至主管税务机关由专管员上报，或通过QQ群（368285658）的群管理员帮助上传。 10.Windows系统重装后，以前“涉税通-企业版”保存的数据不见了，如何恢复以前年度的数据？ 答：“涉税通-企业版”有备份及恢复功能，请填写完报表后及时备份，把备份文件复制到最后一个盘符或移动U盘，下一次可以用“涉税通-