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应收账款质押登记业务性质研究报告-资料库 (2007-12-28 17:14:57) 应收账款质押登记是指在应收账款之上设定质押之后，由质押合同的当事人根据《中华人民共和国物权法》（以下简称《物权法》）的规定，在应收账款质押登记公示系统办理质押登记的活动。2007年10月1日实施的《物权法》第二百二十八条规定：“以应收账款出质的，质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。”可见，应收账款质押登记的法定效力是明确质权设立，目的是使质押权利产生对抗第三人的效力，获得优先受偿顺序。 全国人大法工委在《物权法释义》对上述条款的立法说明中指出：“我国的信贷征信机构是中国人民银行征信中心”。可见，中国人民银行征信中心（以下简称“征信中心”）是办理应收账 款质押登记业务的法律授权机构。为了履行法律赋予的登记职责，征信中心在其主管部门的支持下，迅速建立了全国统一、以互联网为基础的应收账款质押登记公示系统，并于《物权法》正式实施之日同步上线运行，提供应收账款质押登记公示服务，产生了良好的社会影响。 对于这项新兴登记业务的性质，如何准确、恰当地认识和定位，对于监管部门加强对其监管，规范业务活动，更好地维护有关方面的权益，促进金融市场的发展，有着十分现实的意义。 一、应收账款质押登记介绍 应收账款质押属于动产担保的范畴。动产担保是指债务人或第三人将其动产抵押或质押给债权人，将该动产作为债权履行的担保。债务人到期不履行债务或出现当事人约定的实现担保物权的情形时，债权人有权对担保的财产进行折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。债权是债权人请求债务人履行一定给付行为的请求权，而债务人是否履行债务，完全取决于债务人的信用。如果债务人的信用较差，债权人实现债权就会面临较大风险；如果债权人没有足够的手段规避这种风险，债权人就只有放弃某种民事活动，放弃民事活动的后果是整个社会经济生活的萧条和停滞。因此，规避交易风险，强化债权效力，确保债权实现对促进社会经济生活具有重要意义。担保物权制度就是解决这个问题的有效途径。在商业实践的担保贷款业务中，借款人为债权人提供担保后，对贷款者来说，担保强化了其债权效力，降低了交易风险，放心贷款；对借款者来说，通过担保可以补充其信用状况，增强融资的能力。 应收账款是一类财产，在法律上属于金钱债权，物权法将其纳入可以担保的财产范围，体现了《物权法》物尽其用的立法目的。对于拓宽企业融资渠道，发挥应收账款的财产价值具有重要意义。 根据《物权法》，登记是应收账款之上质权设立的要件，同时也产生对抗第三人的效力，登记是应收账款质权的公示方式。公示是物权法的基本原则之一。公示，是指物权在变动时，必须将物权变动的事实通过一定的方式向社会公开，从而使第三人知道物权变动的状况，以免第三人遭受损害从而保护交易安全。根据《物权法》第一百九十九条的规定，登记时间还是确定担保物上竞存权利之间受偿顺序的依据，即一项担保财产之上存在多个担保物权时，按照登记的时间排列权利的清偿顺序。 为了落实《物权法》关于应收账款质押登记的规定，征信中心建立了应收账款质押登记公示系统，并于10月1日上线运行。应收账款质押登记公示系统是我国首个基于互联网的质押登记系统，这种电子化的担保物权登记系统国内尚无先例，它代表了一种全新的动产担保登记理念，体现了高效、便捷，维护交易安全的公示登记原则。质押合同的质权人或质权人委托的其他人，只要通过互联网注册为登记系统的用户，登录应收账款质押登记公示系统就可以在线完成登记。登记必须填写的内容包括质权人和出质人的身份信息、质押财产的基本信息以及表达出质人和质权人对登记达成一致的登记协议。质押合同的当事人还可自行决定在登记系统登记更多的与质押相关的信息。 二、应收账款质押登记业务不同于征信业务 企业征信系统和个人征信系统(以下简称征信系统)和应收账款质押登记公示系统都是由中国人民银行征信中心建立并维护运行的信息系统。但是，应收账款质押登记公示系统不同于征信系统，应收账款质押登记业务也不同于征信中心的征信业务。征信系统和应收账款质押登记公示系统从建设背景、功能、运行模式等各个方面都是不同的。 （一）建设背景不同 2003年9月，党中央、国务院赋予人民银行“推动社会信用制度及体系建设，规范和促进信贷征信业的健康发展”的职能。温家宝总理明确指示，社会信用体系建设从信贷征信起步，多次强调要加快全国统一的企业和个人征信系统建设，形成覆盖全国的信用信息网络。根据国务院领导的指示，人民银行征信中心建成了全国集中统一的企业和个人信用信息基础数据库。征信系统是征信体系建设的重要基础设施，对防范信贷风险，扩大信贷规模，推动经济社会和谐发展具有重要的意义。 2007年3月16日,第十届全国人大五次会议通过了《物权法》，明确规定应收账款可以质押，并在第228条规定，“质权