保险精算课件 第6章(责任准备金).pptVIP

一、基本概念 保险年度：又称契约年度，是从保险契约成立日为起点的年度，即从契约成立日到下年同一日为一年。前面所考虑的准备金即为保险年度给付准备金。 会计年度：又称业务年度，通常等同于日历年度，会计年度末的给付准备金是保险公司在年度决算日的累积给付准备金，它可以由保险年度末给付准备金推算出来。 7.4 会计年度末给付准备金 二、基本公式 其中t为整数，0h1 在死亡均匀分布假设下，有 会计年度末的给付准备金 保险年度末的给付准备金 式中， 是t+1年初保费收入与t+h～t+1时期长度的乘积，表示保险人保险责任尚未完成时期的保费收入，通常称为未经过保费或未满期保费。 实践中，当 和 很小时，有如下近似公式 于是 会计年度末的给付准备金示意图 会计年度 会计年度 7.5 修正的净保费给付准备金 修正给付准备金法对净保费的调整 7.5.1 修正的净保费给付准备金法的一般方法 调整后的净保费的平衡公式： 即 故 公式1 表明第1年减少的净保费与第2年以后增加的净保费现值相等。 公式2 表明第2年以后调整的净保费 是在均衡净保费P的基础上，加上能够补偿第1年减少的净保费数额的调整项组成的。 公式3 采用与均衡净保费给付准备金相同的方法，在调整后的净保费下，可以计算出修正的给付准备金 （以m年定期两全险为例） 当t≤k≤n时，根据将来法，有 当t≥k时，t年末的给付准备金就是均衡净保费给付准备金。 的最小界限是使保险第1年的净保费与保险赔付相等，即 7.5.2 完全初年定期修正法 Full Preliminary Term（FPT） 则有 于是 其中k为均衡缴费期。 设某保险n年定期缴费均衡净保费现值为 ,用A表示对(x)的这一保险现值，A(1)表示在x+1岁时同一保险的现值，则 于是 上式表明 是对(x+1)的保费缴付期为n-1保险的年缴均衡净保费。然后据此再算给付准备金。 即 在完全初年定期法下，第1年的实际保费为 ，它对保额和投保年龄相同的不同保险没有差别。但是，不同保险的均衡净保费存在差异，比如， ，这使不同保险在保险初年可用于附加费用的部分有大有小，这就使得保险费较高的保险提供了相对多余的附加费用，这对保险公司是一种浪费。因此，大多数国家的法律对完全初年定期法的适用范围作了规定，对适用范围以外的保单需要做进一步的修正。 7.5.3 对完全初年定期修正法的调整 美国保监机构规定： 低保费保单 采用FPT调节; 高保费保单 则按 在全部缴费期n内修正净保费。 其中， 是在x岁投保的20年限期缴费的终身寿险在完全初年定期修正准备金下的续年净保费。 美国保险监督官标准commissioners reserve valuation method 是加拿大修正法规定的高保费标准。 时，采用FPT调节; 时，加拿大修正法在全部缴费期内修正净保费，规定保险第一年均衡净保费中可用于营业费用的部分等于 。即 加拿大标准责任金修正法 * * * * * * * * 第6章 给付责任准备金 ● 准备金的意义 ● 均衡净保费给付准备金 ● 给付准备金的递推公式 ● 会计年度末给付准备金 ● 修正的净保费给付准备金 本章主要内容： §7.1 责任准备金的意义 保险年度 金额 保费 保险金 由于人寿保险采取均衡保费的缴费方式，因而在投保后的一定时期内，投保人缴付的均衡纯保费大于自然保费（或支出），此后所缴付的均衡纯保费又小于自然保费（或支出）。对于投保人早期缴付的均衡纯保费中多于自然保费的部分，不能作为公司的业务盈余来处理，只能视为保险人对被保险人的负债，须逐年提存并妥善运用，以保证履行将来的保险金给付义务。这种逐年提存的负债就是寿险责任准备金。 1. 责任准备金的定义 2.责任准备金的计算方法 将来法：责任准备金是保险人未来的净责任，用未来给付金现值减去未来净保费现值来衡量。 过去法：它是保险人过去净保费收入大于赔付支出部分，用过去净保费终值减去过去给付的保险金终值计算。 7.2 均衡净保费给付准备金 7.2.1 将来法 K年末的责任准备金 对(x)，在下列条件下的责任准备金： ① 在死亡年末1单位元死亡赔付； ② 均衡保费从契约开始时每年初缴付。 1.终身寿险给付准备金