国库集中支付-账务业务解决方案.pptVIP

账务业务解决方案案例汇总 简介 培训内容的简要介绍 培训的时间安排 培训内容的简要介绍 本次培训是针对对账务有一定了解的实施人员，讲解如何利用账务系统进行相关业务的处理和实现，如何满足用户的一些特殊业务需求。 培训的目标 这次培训的目标主要是：熟悉并掌握总账系统，并能够利用总账系统合理实现用户的各种业务需求。 案例（1）— 综合业务分析 案例：xx县财政局支付与核算办法 支付办法：国库首先拨给临时清算账户备用金500万，集中支付的所有资金清算通过收付中心的临时清算账户进行清算，国库每天根据预算支出结算清单分别从国库和预算外专户将支付款项打到临时清算账户。 核算办法： 总预算会计： 1、国库将资金从国库或预算外专户将资金划入临时清算账户。 借：预拨经费 贷：国库存款（财政专户存款） 2、国库科根据每天的支出结算清单列报支出。 借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业支出） 贷：预拨经费 3、 国库科直接将拨付到相关单位或下级财政。 与单位往来 借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业支出） 贷：国库存款（财政专户存款） 与下级往来 借：与下级往来 贷：国库存款（财政专户存款） 案例（1）— 综合业务分析 支付中心会计（增加一级科目“临时清算账户存款”）： 1、接收到国库拨付到临时清算账户存款。 借：临时清算账户存款 贷：暂存款—预算资金（预算外资金） 2、直接支付凭证回单。 借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业支出） 贷： 财政零余额存款 3、 支付清算回单。 直接支付清算回单 借：财政零余额存款 贷：已结报支出—财政直接支付 授权支付清算回单 借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业性支出） 贷：已结报支出—财政授权支付 同时核算临时清算账户： 借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业性支出） 贷：临时清算账户存款 4、根据支出结算清单 借：暂存款— 预算资金（预算外资金） 贷：一般预算支出（基金预算支出、行政事业性支出） 案例（1）— 综合业务分析 案例（1）— 综合业务分析 案例（1）— 综合业务分析 案例（1）— 综合业务分析 案例（1）— 综合业务分析 案例（1）— 综合业务分析 案例（1）— 综合业务分析 案例（1）— 综合业务分析 案例（2）— 业务单据细分 业务需求：某地财政局业务人员在处理业务时按照不同的代理银行进行人员分工，比如A负责记工行的账，B负责记农行的账，而业务单据在查询时又不能按代理银行进行查询，怎么办？ 解决办法： 将一个业务单据拆分为几个业务单据，每个业务单据按照不同的条件进行过滤，在过账SQL中增加相应银行条件即可。 案例（3）— 业务处室账套 业务需求：某地财政业务处室也需要自己记帐，怎么办？ 解决办法： 将业务单据在过账SQL中增加相应业务处室过滤条件，形成业务处室账套需要的业务单据即可。 案例（4）— 指标账务处理 业务需求：某地财政想把指标的调增调减也想进入账务处理，怎么办？ 解决办法： 将业务单据在过账SQL中配置指标取数条件，形成指标调增业务单据、指标调减业务单据即可。 案例（5）— 区县版代理银行处理 业务需求：区县版代理银行和