纳税会计与税收筹划教学大纲.docVIP

《纳税会计与税收筹划》课程教学大纲 课程基本信息 课程代码：课程名称：纳税会计与税收筹划 课程性质：选修课 适用专业：会计学、财务管理 中国出版社李志伟 税务会计 中国经济科学出版社俞丽辉、胡美琴 税收征纳实务及税收筹划华东理工大学出版社总论 本章主要阐述税务会计的涵义，方法，内容，基本理论框架及其发展。 通过本章的学习，应当掌握税务会计的概念、税务会计的方法和内容、税务会计的前提和原则、了解税务会计的发展。掌握税务会计的会计要素及其关系，与财务会计之异同；理解税务会计的目标和基本前提；了解税务会计的产生及其发展。 2.纳税基础（2学时）： 掌握税制构成要素；理解纳税人的权利和义务；了解税收法律责任。 3. 增值税的核算（6学时）： 增值税是现行税制结构体系中的主体税种，其会计核算较为复杂。本章包括增值税概述，增值税的纳税计算，增值税的会计处理，增值税的纳税申报等。 通过本章的学习，应掌握增值税的纳税计算，一般纳税人增值税，小规模纳税人增值税和增值税出口退税等的会计处理，熟悉增值税的纳税申报。掌握增值税会计的确认、计量、记录与申报；理解增值税会计与财务会计的关系；了解增值税的类型及其特点。 4.消费税的核算（4学时）： 本章包括消费税税法，消费税的会计核算，消费税的纳税申报。 通过本章学习，应