财务常用表格---盈余公积.xlsVIP

万能表 抽凭 盈余公积明细表 盈余公积月发生额表 盈余公积发生额表 盈余公积审定表 盈余公积审计程序 索引号 编制人 复核人 页次 二、审计程序 执行情况说明 索引 号 利润提取 客户： 签 名 日 期 E 3 － 1 截止日： 一、审计目标 1、确定盈余公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整； 2、确定盈余公积的年末余额是否正确； 3、确定盈余公积在会计报表上的披露是否恰当。 1、获取或编制盈余公积明细表，分别列示法定盈余公积、任意盈余公积 和法定公益金，并与明细帐和总帐余额核对相符； 2、对盈余公积各明细项目的发生额，逐项检查其原始凭证； 3、检查盈余公积各明细项目的提取比例是否符合有关规定； 4、检查盈余公积减少数是否符合有关规定，会计处理是否正确； 5、检查动用公益金举办集体福利设施是否按规定冲减公益金并相应增加 公积金； 4、验明盈余公积是否已在资产负债表上恰当披露。 客户： E 3 － 2 页次 明 细 期 初 本 期 增 加 本 期 减