采购付款循环控制手册.doc

目 录 1.采购付款循环控制目标及关键风险控制环节 3 1.1释义及范围 3 1.2控制目标 3 1.3关键风险控制环节 3 1.4不相容岗位 3 2.采购付款循环组织职能 4 2.1采购付款循环的组织构成 4 2.2采购付款循环各组织职能 4 3.采购付款循环子流程划分 6 4.采购付款循环各子流程控制制度及控制文件记录 7 4.1材料物资采购流程控制制度 7 4.1.1采购与验收流程控制制度 7 4.1.2合格供应商评定及信息维护流程控制 10 4.1.3采购合同评审与管理流程控制制度 12 4.1.4付款与对账流程控制制度 13 4.1.5退货流程控制制度 15 4.1.6采购预算流程控制制度 16 4.2劳务外包采购流程控制制度 17 4.2.1安装分包合同签订与变更流程控制制度 17 4.2.2安装分包付款流程控制制度 18 4.2.3外协外包合同签订流程控制制度 19 4.2.4外协资金审批、付款流程控制制度 20 4.3费用类采购流程控制制度 21 4.3.1费用采购流程-费用采购流程控制制度 21 4.3.2费用采购流程-费用报销流程控制制度 21 4.3.3 费用采购流程-核价流程控制制度 22 4.3.4 运费结算流程控制制度 24 5．采购付款循环各子流程流程图及流程图说明 21 5.1材料物资采购流程 25 5.1.1采购与验收流程图及流程图说明 25 5.1.2合格供应商评定及信息维护流程图及流程图说明 28 5.1.3 采购合同评审与管理流程图及流程图说明 30 5.1.4 付款与对账流程图及流程图说明 31 5.1.5退货流程图及流程图说明 34 5.1.6 采购预算流程图及流程图说明 36 5.2劳务外包采购流程 38 5.2.1安装分包合同签订与变更流程流程图及流程图说明 38 5.2.2 安装分包付款流程图及流程图说明 41 5.2.3外协外包合同签订流程图及流程图说明 42 5.2.4外协资金审批、付款流程图及流程图说明 43 5.3 费用采购流程流程图及流程图说明 44 5.3.1 费用采购流程流程图及流程图说明 44 5.3.2费用报销流程流程图及流程图说明 46 5.3.3核价流程流程图及流程图说明 48 5.3.4运费结算流程流程图及流程图说明 50 6.采购付款循环支持性文件及制度 44  1.采购付款循环控制目标及关键风险控制环节 1.1释义及范围 1.1.1采购付款循环是指规范公司进行生产经营活动而进行的材料物资、劳务、费用有关的采购、验收、付款的行为，确保采购对象满足公司规定的要求，有效控制采购成本，并保证采购所需资金合理使用的控制活动集合。 1.1.2材料物资指：生产用原辅材料、外购型钢等生产物资资料，其中原辅材料包括生产用各种钢材、包装物、燃料、油漆、螺栓电缆等物资。 1.1.3劳务是指安装专项施工或劳务分包及制作外协、委托加工劳务。 1.1.4本手册规范的费用是指公司在日常生产经营活动中发生的不能直接归属于某个特定产品成本的费用销售和提供劳务等过程中发生的费用特定产品成本特定产品成本 1.2控制目标 1.2.1规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊。 1.2.2明确供应管理部门的职责，确保各种外购材料、商品、劳务等各项生产物资、劳务的采购按计划进行。 1.2.3促进形成合理的采购价格机制和质量监控机制，有效降低采购成本。 1.3关键风险控制环节 1.3.1权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理。 1.3.2请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确。 1.3.3采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应有明确规定。 1.3.4付款方式、程序、审批权限和与供应商的对账办法应当明确。 1.4不相容岗位 1.4.1请购（业务外包申请）与审批。 1.4.2供应商的选择与审批。 1.4.3采购合同协议（业务外包合同）的拟订、审核与审批。 1.4.4采购、验收与相关记录、业务外包的执行与相关会计记录。 1.4.5付款的申请、审批与执行。 2.采购付款循环组织职能 2.1采购付款循环的组织 采购付款循环的控制组织机构由 2.2采购付款循环各组织制作外协合同归口管理部门其主要职责是： 2.2.4采购管理部门是材料、产品相关物资采购的责任部门，其主要职责是： 2.2.4.6负责不合格采购材料、物资及时有效处置。 2.2.4.7做好供应商的发票入账程序，每月编制资金预算计划。 2.2.4.8负责处理废旧物资及余料。 2.2.4.9对需要排版的采购物资进行排版，并按排版结果采购，提高材料利用率。 2.2.4.10负责编制工程物资采购计划、组织长期采购物资招标及合同签订工作、负