总账日常业务处理-审核凭证.pptVIP

学习情境三： 总账日常业务处理 子工作任务4：审核凭证 子工作任务4：审核凭证 二、任务要求 三、教师示范 四、学生演练 四、学生演练 总结 工作任务一：凭证管理 子任务4：审核凭证 教学目标 工作任务 教学实施 教学总结 作业布置 教学目标 工作任务 教学实施 教学总结 作业布置 知识目标： 能力目标： 能根据真实的企业案例资料和相关规定审核凭证。 掌握“总账系统”系统中凭证审核的内容。 素质目标： 增强团结协作意识，促能严谨工作作风的养成。 工作任务 教学目标 教学实施 教学总结 作业布置 一、任务内容 子工作任务4：审核凭证 石家庄东升电器有限公司财务制度要求，凭证由专人审核（控制到操作员），出纳凭证必须经由出纳签字。 刘丽担任出纳，负责现金账和银行账管理工作。 宋晓玲担任会计主管，主要负责总账系统的凭证审核、记账、期末自动转账。 工作任务 教学目标 教学实施 教学总结 作业布置 1、账套主管（张民）授予宋晓玲审核总账会计（王和平）所填制的凭证的权限。 2、刘丽对符合条件的凭证进行出纳签字。 3、宋晓玲对所有凭证进行审核处理。 4、王和平对审核未通过的凭证进行修改。 子工作任务4：审核凭证 教学实施 教学目标 工作任务 教学总结 作业布置 子工作任务4：审核凭证 学生分组： 账套主管、会计主管、总账会计、出纳 分析工作过程 软件处理 教学工具 各种原始单据 用友ERP软件 教学实施 教学目标 工作任务 教学总结 作业布置 子工作任务4：审核凭证 一、复习回顾 记账凭证审核的内容是什么？ 内容是否真实； 项目是否齐全； 科目是否正确； 金额是否正确； 书写是否正确。 教学实施 教学目标 工作任务 教学总结 作业布置 子工作任务4：审核凭证 一、复习回顾 用友ERP软件中权限划分为哪几个层次？ 功能级权限； 数据级权限； 金额级权限。 教学实施 教学目标 工作任务 教学总结 作业布置 子工作任务4：审核凭证 二、知识链接 基于内部控制的需要，对用户权限精细化管理显得尤为重要。用友软件总账系统“选项”中提供了如下选择：“制单权限控制到科目、制单控制到凭证类别、凭证审核控制到操作员、明细账查询权限控制到科目” 等控制参数，但相关的选项设置均不能独立发挥作用，必须和系统管理中所定义的用户功能级权限、企业门户“设置”页签中“数据权限设置”结合使用才有效果。即：“用户功能级权限”+“选项参数” +“数据权限设置”的组合使用。企业可以根据管理需要灵活配置。 教学实施 教学目标 工作任务 教学总结 作业布置 子工作任务4：审核凭证 二、知识链接 出纳签字 主管签字 审核员审核 用友ERP系统中的 凭证审核工作 教学实施 教学目标 工作任务 教学总结 作业布置 子工作任务4：审核凭证 二、知识链接 出纳签字：是指出纳人员通过出纳签字功能对制单员填制的带有“库存现金”、“银行存款”科目的凭证（出纳凭证）进行检查核对。主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确。 出纳签字不是凭证记账的必经程序。 如果在总账的选项中设置了出纳凭证必须由出纳签字，则没有经过出纳签字的凭证不能进行凭证的记账。 如何指定出纳的专管科目？ 教学实施 教学目标 工作任务 教学总结 作业布置 子工作任务4：审核凭证 二、知识链接 审核员审核：是指具有审核权限的操作员对所有凭证进行的检查核对。主要审核记账凭证与原始凭证是否相符、会计分录是否正确，审查认为错误或有异议的凭证应交给制单人修改后再审核。 审核是凭证记账的必经程序，未经审核的凭证不能记账。 制单人和审核人不能为同一人，出纳签字人和审核人也不能是同一人。 教学实施 教学目标 工作任务 教学总结 作业布置 子工作任务4：审核凭证 二、知识链接 主管签字：是指会计主管通过主管签字的功能对所有凭证进行的检查核对。 主管签字不是凭证记账的必经程序。 如果希望实现此功能则需要在总账的选项中选择“凭证必须经由会计主管签字”控制项，一旦选择了此控制，则没有经过主管签字的凭证不能进行凭证的记账。 教学实施 教学目标 工作任务 教学总结 作业布置 操作： 1. “设置”页签，单击“数据权限”/“数据权限控制设置”。 2.单击“数据权限”/“数据权限设置”。 3.单击“财务会计”/“总账”/“凭证”/“出纳签字”。 4.单击“财务会计”/“总账”/“凭证”/“审核凭证”。 子工作任务4：审核凭证 教学实施 教学目标 工作任务 教学总结 作业布置 1. 账套主管进行数据权限设置。 2.出纳进行出纳签字。 3.会计主管进行凭证审核。 4.总账会计对未通过审核的凭证进行修改。 5.审核人员