深圳市鹏城会计师事务所有限公司关于贵州轮胎股份有限公司内部控制的专项审核报告【荐】.pdfVIP

证券代码：000589 证券简称：黔轮胎A 公告编号：2009-015号 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 关于贵州轮胎股份有限公司内部控制的 专项审核报告 深鹏所股专字[2009]185 号 贵州轮胎股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的贵州轮胎股份有限公司（以下简称“贵州轮胎公司” ） 2008 年度内部控制的自 我评价报告。 一、内部控制的固有限制 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未能被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，现行有效的 内部控制制度并不表示在未来期间必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有 一定的风险。因此本报告不应作为拓邦公司未来内部控制及经营管理的保证。 二、管理层对内部控制评审及认定的责任 按照财政部颁布的《企业内部控制规范指引》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的 要求编制 2008 年度内部控制的自我评价是贵州轮胎公司管理当局的责任，这种责任包括：（1）制定、 健全并有效执行相关内部控制，以确保贵州轮胎资产的安全和完整；（2 ）有效防范和控制重大经营 风险。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵州轮胎公司 2008 年度内部控制自我评价的公允性 1 发表鉴证意见。 我们的鉴证是依据 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》进行的。我们按照该准则的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴 证工作，以对鉴证对象是否不存在重大错报获取有限保证。我们的鉴证工作主要是在财务报表审计 时考虑与财务报表编制相关的内部控制，采取了询问、对有关数据实施分析、按照《企业内部控制 规范指引》等相关的标准进行比照检查等我们认为合理的检查程序，提供的保证水平为有限保证， 其保证程度低于合理保证。我们没有执行合理保证的其他鉴证业务中通常实施的程序，因而不发表 合理保证的鉴证意见。 四、审核意见 基于本报告所述，我们没有注意到任何事项使我们相信，按照《企业内部控制规范指引》的标 准，贵州轮胎公司作出的“公司结合自身的经营特点建立了一套较为健全的内部控制制度并得到有 效执行从而保证了公司各项经营活动的正常有序进行,保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制 制度总体而言体现了完整性、合理性、有效性”这一认定是不公允的。 附：贵州轮胎股份有限公司2008 年度内部控制的自我评价报告 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 深圳 2009 年 4 月 10 日 郝世明 中国注册会计师 吴萃柿 2 贵州轮胎股份有限公司 2008 年度内部控制的自我评价报告 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，按照深圳证券交易所《上市 公司内部控制指引》的要求，对2008年度内部控制有效性自我评价如下： 一、控制环境 1、公司组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求依法设立了 股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构。按照相 互独立、相互制衡、权责明确的原则，公