中央文化企业清产核资工作基础表编制说明【荐】.docVIP

中央文化企业清产核资工作基础表编制说明 (本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释) 《清产核资工作基础表》是开展资产清查工作的基本底表在清产核资过程中可根据自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。 （一）本表内容 主要反映企业对现金进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释 1.会计技术差错：会计技术差错指企业会计人员由于工作疏忽，或对会计制度理解有误造成的会计差错。若是调减该科目的则以正数填列，若是调增该科目则以负数填列。 2.基准数：清产核资基准日原账面数基础，通过账务清理，会计差错调整后账面数”等。 3.折旧年限：指目前规定的固定资产折旧年限，以“年”为单位填列。 4. 清查出有问题资产数：指清查出的盘亏、毁损、报废减去盘盈资产后的金额。 （三）审核公式 18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。 三十四、固定资产（通用设备）清查明细表 (企清基23-3表) （一）本表内容 主要反映企业对固定资产（通用设备）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释 1.名称及规格：按照通用设备的具体名称及规格填列。 2.已使用年限：指固定资产实际已使用年限，以“年”