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开 题 报 告 一、论文题目及来源 本论文题目拟为《我国中小企业成长性的评价体系研究》，来源于上海证券 交易所横向课题——《创业板上市公司的成长性研究》的子课题。 二、论文研究的目的、意义 目前我国中小企业单位数在我国独立核算工业企业中占90% 以上，工业总产 值占 70% 以上，中小企业在国民经济建设中占有重要地位，中小企业的成长直接 关系着整个国民经济的发展。而这些中小企业中，真正具有成长性的中小企业所 占比例并不高。要想促进我国经济的持续发展就必须采取有力的措施来促进我国 成长型中小企业的发展。这样准确评价中小企业的成长性则就成为支持中小企业 发展的关键，因此对我国中小企业成长性的评价体系的研究具有重要的意义。 1、成长性是中小企业发展的灵魂，也是衡量中小企业经营状况和发展前景 的重要指标。只有具有成长性的中小企业才能得到充分的发展，为我国的国民经 济建设做出贡献；而那些没有成长性或者成长性不高的中小企业不仅不能促进我 国经济的发展，相反会造成我国生产资源的浪费，阻碍我国经济的进一步发展。 2 、目前，我国的中小企业在其发展过程中受到了外部环境的严重制约。体 制和政策等外部成长环境的歧视是制约我国中小企业发展的一个重要的因素。通 过本课题的研究，一方面可以明确外部环境在中小企业成长中的重要程度，另一 方面可以促进政府建立和完善中小企业发展的支持体系。 3、为了促进我国经济的发展和企业的成长，我国拟成立创业板市场。而成 长型的中小企业则是创业板上市公司的潜在主体，通过创业板上市融资将进一步 促进中小企业的发展，从而为中小企业的发展提供金融支持，解决中小企业发展 的资金障碍。而创业板市场提供资金支持的中小企业必须是具有成长型的，这样 就很有必要深入研究我国成长型中小企业，建立成长性的科学评价体系，一方面 促进企业改善目前的经营管理，使其更具有成长性，另一方面也为创业板上市的 1 成长性指标提供一个定量标准，从而促进我国创业板市场的建立及具有成长性的 中小企业的顺利上市。 4 、中小企业的成长的传统评价方法限于财务指标的评价，从而对企业成长 性的定量分析存在太多的局限性与不准确性。由此建立起来的传统的支持体系仅 是参考了国外的支持体系和我国中小企业发展的现状，而缺乏相应的证据支持。 本论文将对企业成长性的综合评价体系进行研究，提出促进我国中小企业发展的 支持体系，从而使评价体系更具科学性﹑广泛性和适用性，在支持体系研究方面 取得突破性进展。 三、国内外研究概况 1、国外研究动态 在中小企业成长性的评价体系的研究中，国外许多学者在对影响中小企业的 成长性的诸因素进行理论与实证的分析基础上，建立了中小企业成长性的评价体 系。例如，Anne Y. Ilinitch 、Naomi S. Soderstrom 、Paul C. Nystrom 、Jordi Canals 以及Justin G. Longenecker 等人都对中小企业的评价体系研究做了大量的贡献。 纵观这些国外学者关于中小企业成长性的评价研究，大致可以分为定性分析和定 量评价两个方面。 国外学者一般首先是从定性的角度来分析中小企业成长性的影响因素的。在 定性分析中小企业成长性的内部影响因素方面，做了突出贡献的是 Ghosh BC 和 Kwan W （1996），他们通过对新加坡、马来西亚、澳大利亚和新西兰等国家中 小企业的综合研究，发现决定中小企业成长性的关键因素包括：良好的顾客关系、 有效的管理和广阔的市场。Hayes DW 和 Haeberle WL （1990）的研究则表明影 响企业成长的关键因素有：发展潜力、持续的技术优势、满足特定细分市场的能 力、领导者能力、人才的吸引机制、高效的管理团队、和顾客建立战略联盟、信 息技术的使用。Ghosh BC （1998）通过对 1995～1996 年新加坡 50 家最为成功 的企业进行研究，提出了负责的管理队伍、领导者的能力、正确的战略选择、恰 当的市场细分、持续的生产能力、良好的顾客关系是其成功的主要因素。 除了从内部影响因素来评价企业的成长性外，也有西方学者认为，虽然企业 成长的内部因素是最为重要的，但同时也应考虑企业成长的外部环境。其中，西