国有建筑企业集团资金集中利弊分析及其解决对策.pdfVIP

；；辫纛，，森雾§ 研芝究与探索 开敝 戴国华灏 资金是企业的血脉。近年来，大部分国有企业集团都以 集团推行资金集中管理后，一般会取消各成员企业在外部银 强化资金集中管理为出发点，创新管理思路，成效比较显著。 行的融资权限，所有成员企业贷款需求只能通过集团总部结 国有建筑企业集团由于施工项 目前期投入大、工期长和工点 算中心调剂，这样可以发挥规模优势，通过引进各商业银行 分散等特殊性 ，资金集中管理尤其迫切，但从实践来看，目 之间的竞争，提高整体授信额度和信用等级，争取到优惠贷 前存在着集团总部资金风险加大、成员企业抵触情绪上升等 款利率和其他优惠政策，进一步降低外部融资成本。 不利因素。现笔者结合工作实际，以国有建筑企业集团通过 (四)强化财务控制，防范经营管理风险 结算中心实施资金集中管理为例，对资金集中的利弊进行分 实施建筑企业集团资金集中管理，一是成员企业不能直 析并提出一些解决对策。 接从银行融资，这样也就间接控制了各成员企业投资扩张冲 动所导致的投资风险，成员企业外部融资、担保风险和成员 一 、 资金集中管理的优势 企业内部控制风险 ：成员企业资金需求经过集团总部审批， (一)盘活沉淀资金，提高资金使用效率 通过结算中心进行调剂，其资金使用和大额资金调配由集团 实践证明，规模较大的国有建筑企业集团由总部统一筹 总部结算中心负责监控，这样能有效防范成员企业经营风险。 集、分配、使用和管理资金，有利于强化成员企业的资金管理 二是通过资金集中管理，可以保证集团资金的投放符合集团 意识，盘活沉淀资金，提高资金的使用效率。如A集团组建 整体战略要求，降低集团整体融资风险和担保风险，从而保 结算中心对资金推行集中管理 ，通过在成员企业间调剂余缺， 证集团整体资金风险可控。 5年来累计盘活集团内部沉淀资金近5O亿元 ，既解决了重点 二 资金集中管理的弊端 工程项 目的资金需求，又加速了资金周转。 (二)统筹管理力度，优化资源配置水平 建筑企业集团推行资金集中管理，也存在如下不利因素。 国有建筑企业实施集团资金集中管理，就是以集团整体 (一)分散风险向集中风险转移，集团总部资金风险加大 为出发点，建立资金 “收支两条线”的管理机制，取消银行多 实施资金集中管理面临的最大问题就是各成员企业的投 头开户，通过对多头融资、资金管理分散、统一调度受限等问 资风险、外部融资和担保风险以及内部控制风险等都转嫁到 题的控制和解决，对集团内资金进行统筹管理，优化资源配 了集团总部 ，导致集团总部风险水平大幅度增加。如A集团 置。如A集团在没有实施资金集中前，企业在银行开户总数达 实施资金集中管理5年来，受内外部等因素的影响，集团总部 到 1500多个，货币资金时点余额平均达到 10亿元以上，集 结算中心内部调剂规模逐年攀升，由于内部结算中心的结算 团总部可直接调配的资金仅 1亿元。推行资金集中管理后，目 纪律相比外部金融机构还是比较弱，成员企业调剂资金时常 前全集团在外部银行的账户仅300多个，所有成员企业都在 不能按期归还 ；成员企业施工所需新增加的调剂款集团总部 集团总部结算中心开立了内部账户，货币资金时点余额平均达 又不得不放，致使结算中心头寸不足，集团总部不得不通过