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用友通院校师资培训 用友软件股份有限公司 常攀 2010年 4 月1 日 现金银行 主要内容 出纳人员的工作，除了在总账中对凭证进行“出纳签字”，就是到现金管理模块进行如下操作： 现金日记账查询 银行存款日记账查询 资金日报表查询 银行对账功能的应用 支票登记簿 重点和难点 重点： 银行对账功能的步骤 难点： 银行对账的注意事项 学习目标 日记账的查询方法； 银行对账功能。 掌握： 了解： 支票登记簿 内容1：日记账查询 前提：如同出纳签字，要先指定科目：在会计科目——编辑——指定科目——现金总账科目选择“现金”科目，银行总账科目选择“银行存款”科目。 步骤：进入现金银行——现金管理——日记账——现金日记账 进入现金银行——现金管理——日记账——银行存款日记账 内容2：资金日报表查询 前提：如同出纳签字，要先指定科目：在会计科目——编辑——指定科目——现金总账科目选择“现金”科目，银行总账科目选择“银行存款”科目。 步骤：进入现金银行——现金管理——日记账——资金日报 注意：(1)选择具体的某一天查询， (2)按照现金和银行存款科目分别列示， (3)点击“昨日”按钮，可以把昨日余额显示出来。 内容3：银行对账（重点、难点） 银行对账的步骤（重点） 银行对账举例及注意事项（难点） 3.1 银行对账的步骤 步骤： 前提： 必须把“银行存款”科目指定成“银行总账科目”，否则会提示“请先设定银行科目”。 必须设置“结算方式”。 1、增加需要的结算方式：基础设置——收付结算——设置结算方式； 2、录入银行对账期初数：现金——设置——银行期初录入，分别录入银行日记账和银行对账的的期初余额和未达账项。 3、录入银行对帐单：现金——现金管理——银行账——银行对账单。 4、银行对账：现金——现金管理——银行账——银行对账，可以手工核对和自动勾对。并且可以取消。 5、检查：现金——现金管理——银行账——银行对账——检查。 6、查询余额调节表：现金——现金管理——银行账——余额调节表查询(如果余额调节表显示不平衡，则说明在勾对过程中出现了错误)。 3.2 银行对账举例 例子：假定该公司2006年7月启用银行对账的功能。单位日记账期初余额为2000，银行对账单期初余额为1900，银行已付企业未付100元。则调整后的余额都是1900元。 操作：1、录入银行对账期初值。 检查方向，默认是“借方”，是否适合，如果不适合，可以点击“方向”调整为贷方 检查启用日期，启用日期默认是当前月份的1号。银行对账期初设置的 启用日期不能早于总账模块的启用日期。 3）录入单位日记账调整前余额2000元，银行对账单调整前余额1900元。 4）点击“对账单期初未达账”，增加，录入银行已付企业未付100元。 这里的日期必须早于等于银行对账启用日期。 3.3 银行对账举例（续） 3、录入7月份银行对账单：7.19发生贷方500元，7.19号发生借方100元. 4、银行对账：自动勾对的话，选择“对账”按钮，设置对账条件，自动勾对显示“O”；手工勾对的话，在核对一致的记录处，分别双击“两清”对应的单元格，打上“Y”的标志。 5、检查勾对情况是否正确：点击“检查”按钮。 6、查看银行调节表情况，选中某个账户，点击“查看”，可以看到该账户的未达账项情况，再点击“详细”按钮，可以显示所有未达账项的详细信息。 2、7月份单位银行日记账发生两笔业务，填制凭证分别为（提取现金500元，采购原材料117元），记账。凭证必须记账后，才能在银行对账界面显示出来。 操作： 内容4：支票登记簿 前提：1、把银行存款科目指定为“银行总账科目”； 2、在总账设置——选项——凭证页签，把“支票控制”选项打上。 3、“结算方式”功能中对需使用支票登记簿的结算方式打上标志 步骤：现金银行——票据管理——支票登记簿——选择银行账户——增加 注意：只有在凭证中，银行存款科目是贷方的时候才会出现“是否报销”的提示。因为支票领用了，肯定是要支付银行存款。 讨论总结 对下列几个问题进行讨论总结 银行对账启用日期与总账启用日期的关系？ 没有记账的凭证记录能否在银行对账中显示？ 如何对上月的未达账项进行核对？ * * 1、银行对账含义：出纳人员每个月末都会从银行拿回一张银行对账单，这张银行对账单上记录了本公司账户的收入和支出过程，把银行对账单和自己单位的银行日记账进行对照，对上的就是已达账项，对不上的就是未达账项。 2、期初时已经在对账单中反映，没在单位日记账上反映的叫“对账单