现金流量表(自动编制).xlsVIP

附表编制底稿 科目余额表 主表编制底稿 ◆现金流量调节表 利润表 资产负债表 附表 现金流量表 基本信息录入 企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。 企业持有的无形资产成本，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。 企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 企业（保险）对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户资产价值。 企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。本科目可按工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、股份支付等进行明细核算 企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。 企业（保险）按原保险合同约定应付未付投保人的红利。 企业（证券）接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项。 企业（金融）接受委托，采用承购包销方式或代销方式承销证券所形成的、应付证券发行人的承销资金。 企业（保险）对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户负债。 企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等预计负债。 企业开展套期保值业务（包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期）套期工具公允价值变动形成的资产或负债。 企业（建造承包商）及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队使用自有施工机械和运输设备进行机械作业（包括机械化施工和运输作业等）所发生的各项费用。 企业交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 企业（再保险分出人）从事再保险业务应向再保险接受人摊回的保险责任准备金。 企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。 企业（保险）提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金和再保险合同分保未到期责任准备金。 企业（保险）寿险原保险合同提前解除时按照约定应当退还投保人的保单现金价值。 企业（石油天然气开采）在油气勘探过程中发生的地质调查、物理化学勘探各项支出和非成功探井等支出。 企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。物资在运输途中发生的非正常短缺与损耗，也通过本科目核算。 企业（金融）按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。 企业购买材料、商品和接受劳务供应等开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 企业接受投资者投入的实收资本。股份有限公司应将本科目改为4001 股本科目。 新 旧 会 计 科 目 对 照 表 企业存入银行或其他金融机构的各种款项 企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。 企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值 企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入应付账款科目 企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。 企业（保险）从事再保险业务应收取的款项 企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 企业（银行）办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。 企业（银行）按规定发放的各种客户贷款。 企业（证券、银行等）接受委托代理兑付到期的证券。 企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。 企业库存的各种材料。 企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本（或售价）。 企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。 企业周转材料的计划成本或实际成本。 企业（金融）持有的黄金、白银等贵金属存货的成本。 企业（保险）按照原保险合同约定承担赔偿保险金责任后取得的损余物资成本 企业存货的跌价准备 企业持有至到期投资的减值准备。 企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。 企业采用成本模式计量的投资性房地产的成本。 企业分期计