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财 务 制 度 目 录 前言——杨子贤………………………………………………..……………1 综合管理篇……………………………………… ……….…………… 内部会计控制制度——郭晓东…………………… ………….…. 财务稽核制度——卢刚……………………… ….…..….……….. 员工借款制度——杨子贤…………………………………..…….. 差旅费用报销制度——沈术英……………………….………..…. 财务印鉴管理制度——王旭梅…………………………….…….. 专用发票管理制度——沈术英…………………………….…….. 关于物资采购中索取发票的规定——沈术英…………….…….. 部门管理篇………………………………………..…………………… 财务部部门职责——郭晓东……………………………..………. 财务部各岗位职责——本人本岗位…………………….….…… 财务内部票据流程——郭晓东……………… ………………….. 财务核算篇…………………………………………………………….. 财务核算制度——卢刚…………………………..……….……… 成本管理制度——沈术英………………………..……………….. 内部报表管理制度——郭晓东………………..…………………. 应收及预付账款管理制度——王旭梅…………………………… 产品销售价格管理管理制度——王旭梅………………………… 客户盈亏考核管理制度——王旭梅……………………………… 财产管理篇…………………………………………………………..…. 现金及备用金管理制度——任海珍………………………………. 物资采购管理制度——郭晓东…………………………………….. 仓库管理制度——郭晓东………………………………………….. 低值易耗品管理制度——卢刚…………………………………….. 固定资产管理制度——卢刚………………… …………………… 附图——卢刚……………………………………………………………… 附图1：成都佳雪食品有限公司组织机构图……………………….……… 附图2：成都佳雪食品有限公司内部控制点分布图——郭晓东…….…… 附图3：成都佳雪食品有限公司财务部岗位图……………………….…… 附图4：财务部分工及职责一览表…………………………………….…… 成都佳雪食品有限公司 财务部 财务制度 前 言 财务管理制度作为公司必备的基本制度之一，历来与企业管理当局的经营理念、管理风格、组织机构以及其他管理制度密不可分。 我们财务管理制度体现了以下指导思想： 注重理论与实践的结合。从理论上讲，具备足够的广度和深度。从实践上讲，具备可操作性。 注重企业内部业务流程管理，打破各部门之间条块分割局面。 企业内部控制制度至上，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。 注重发挥员工团队合作精神，提高工作效率的原则。 注重发挥财务工作的核算、监督、参谋、服务职能。 第一篇 综合管理篇 第一章 内部会计控制制度 第一节 总则 为了确定企业内部各级、各部门之间的财务关系；明确各职能部门的职责和权限，建立一套有利于企业自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展、规范完整的内部会计制度，特制订本制度。 公司内部会计控制制度主要包括：货币资金、采购与付款、实物资产、筹资、销售与收款、成本费用等。 第二节 货币资金 货币资金指现金、银行存款、其他货币资金。公司建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。结合本单位的实际情况，确定本单位现金开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。 帐帐相符，帐实相符库存备用金必须存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜。凡当天收到的现金款项，应及时开户银行，不得支。每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使账面余额与相符。如不符，应查明原因，及时处理。明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失盗用。严禁一人保管支付款项所需的全部印章禁未经授权人员办理货币资金业务或接触货币金对于不同种类的付款，规定不同的授权人、权限和付款方式(例如应付帐款，公司内部往来帐和其他相关帐目)，在充分利用信用条款的原则下执行付款程序。被批准的付款申请应详细注明金额，付款时间和付款方式。付款方式应根据采购订单或采购合同中的付款条款确定。资金拆借业务，履行转款手续附借款协议。采购部门应视材料使用状况、用量、采购频率、市场供需状况、交易习惯及价格等因素，选择最的采购作业方办理采购业务。 在财产清查过程中发现的超储积压、呆滞和不需用物资,应调剂改装向外推销做到物尽其用。对于结算账款,应指定专人, 筹资活动应根据公司