捌、管理控制制度：AM-20000 - 台湾期货交易所.pdfVIP

期貨商內部稽核實施細則 捌、管理控制制度 捌、管理控制制度：AM-20000 一、印鑑使用管理之稽核：AM-21000 97 年6修 正 8-1 臺灣期貨交易所 期貨商內部稽核實施細則 捌、管理控制制度 作業 編 號 作業項目及目的 作 業 程 序 ( 方 法 )及 稽 核 重 點 依 據 資 料 週期 AM-21000 印鑑使用管理之稽核 一、票據使用印鑑是否由空白票據保管人員及會計以外之第三人分別一、公司自訂之印鑑保管 保管。 人登記簿(表) 目的： 不 二、是否設立印鑑保管人登記簿(表)登記上、下班及請假期間負責保 二、公司自訂之印鑑使用 確定上述作業是否符 定 管印鑑人員之姓名 。 登記簿 合規定辦理 期 三、經權責單位主管核准用印之文件，是否於用印前登載於印鑑使用 ： 登記簿。 每 月 至 少 查 核 乙 次 97 年6修 正 8-2 臺灣期貨交易所 期貨商內部稽核實施細則 捌、管理控制制度 二、票據領用管理之稽核：AM-22000 97 年6修 正 8-3 臺灣期貨交易所 期貨商內部稽核實施細則 捌、管理控制制度 作業 編 號 作業項目及目的 作 業 程 序 ( 方 法 )及 稽 核 重 點 依 據 資 料 週期 AM-22000 票據領用管理之稽核 一、未使用之空白票據(含領取證 )是否由保管印鑑或會計以外之第三 一、空白票據(含領取證 ) 人負責保管。 二、票據領取使用控制表 目的： 不 二、空白票據之領用是否由領用人、保管人及主管在控制表上共同簽 三、票據簽收或郵寄紀錄 確定上述作業是否符 定 名或蓋章 。 合規定辦理 期 三、票據開立時： ： 存根是否均為連號。 每 存根聯是否記錄受款人、金額、開立日及到期日。 月 作廢時是否將其號碼剪下貼於存根聯或控制表備查。 至 金額欄是否無空白未填寫之情事。 少 金額是否與入帳金額相符。 查 四、票據之簽發是否經負責人或其授權之人核准。