《国际结算》第8章：国际结算中的融资方式.pptVIP

第八章 国际结算中的融资方式 学习目标: 1 掌握国际结算中的融资的含义 2 掌握融资的方式 3 能够熟练运用常用的国际结算方式 关键概念: 　 打包放款、红条款信用证、出口押汇、汇票贴现、开证授 信额度、假远期信用证、信托收据、提担保货 第一节 出口融资方式 一、装运前的融资 　　(一)打包放款 　 1. 打包放款的含义 　 2. 打包放款的融资期限和融资比例 　 3. 打包放款的操作程序: (1)申请 (2)审查 (3)签约 (4)发放 (5)归还 (二)红条款信用证 红条款信用证(Red Clause Credit)属于部分预支信用证的一种，这种信用证本身就是对出口商的资金融通，它有一个特别的条款，规定允许出口商在全部货运单据备齐之前可预先向出口地的银行预支部分货款。一般来讲，预支条款可以分为两种。第一种是以货款方式预先垫付。第二种是以预付方式预先购买。 (三)打包放款和红条款信用证的比较 1. 相同之处 (1) 两者都是在装运前的出口融资。 (2) 两者都要求出口商必须出运货物，交单议付，以议付款偿还放款(垫款)。 (3) 两者都必须向融资银行交单议付。 2. 不同之处 (1) 申请贷款的凭据不同。 (2) 出口商如不能装货出口时，还款责任人不同。 (3) 是否增加开证行和进口商责任不同。 (4) 银行放款方式不同 二、装运后的融资 (一)出口押汇 1. 出口押汇的含义 2. 出口信用证押汇责任范围 (1) 银行承担出口押 (2) 银行承担出口押汇的申请与审批权汇，保留追索权 (二)汇票贴现 汇票贴现是指(Discount of Drafts)贴现信用证项下远期汇票，先经指定承兑行(在出口地)对单据审核并对汇票贴现后，提前把汇票净款垫付给受益人作为融资，随后，承兑行将单据寄给开证行，并通知汇票到期日，汇票到期时承兑行就能获得开证行的偿付。托收项下远期汇票可通过融通汇票贴现融资。 第二节 进口融资方式 进口融资含义: 进口融资，是指银行等金融机构对本国进口商从国外进口商品 授予信用。进口商只有在进行了结算即付款后才能拿到提货单据，否则不能提货，在这个过程中，银行就可为其融资。 一、开证授信额度 (一)开证授信额度的含义: 开证授信额度(Limits for Issuing Letter of Credit)是指开证行对在本行开户且资信良好的进口商，在申请开立信用证时，提供的免收保证金或不要求其办理反担保或抵押的最高资金限额。 (二)开证授信额度的种类 1. 循环使用的开证授信额度 2. 一次性的开证授信额度 (三)授信额度的确定 授信额度的确定是建立在银行对客户的了解和信任基础上的，银行一般是从以下几个方面调查和了解客户情况的。 1. 企业以往的授信记录及其信用情况 2. 企业的财务状况和管理水平 3. 企业发展前景 (四)开证授信额度的操作程序 (1) 需要申请开证授信额度的进口商应按照银行规定的格式填写申请书，表明申请的额度、期限和种类等。 (2) 银行根据进口商的申请书，审查其资信情况、经营状况、财务状况及以往的业务记录，确定对该进口商的授信额度。 (3) 银行与进口商签订进口开证授信额度协议书，列明双方的责任和义务。 (4) 签订协议后，进口商可以使用开证授信额度，银行则应对客户建立业务档案，根据协议规定的总额度，对进口商的开证金额实行余额控制。 二、假远期信用证 (一)假远期信用证的含义 假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight)是指信用证项下远期汇票付款按即期付款办理的信用证，它是相对于远期信用证而言的，它既非远期信用证，也非即期信用证。 (二)假远期信用证融资的程序 (1) 进出口双方的银行签订由出口方银行以假远期的信用证形式向进口商融资的协议，出口方银行根据协议开立专门的账户 (2) 进口商申请开立远期付款、银行承兑信用证。 (三)假远期信用证的影响 1. 对进口商的影响 2. 对出口商的影响 3. 对进口方银行的影响 4. 对出口方银行的影响 (四)假远期与真远