第四讲破坏社会主义市场秩序罪(二).pptVIP

第四讲 破坏社会主义市场经济秩序罪（二） 第四节 破坏金融管理秩序罪 一、破坏金融管理秩序罪概念 （一）是指违反国家对银行、票据、证券、信贷、外汇、期货等有关金融法律、法规，破坏金融管理秩序，依法应受刑罚处罚的行为。 二、构成特征 1. 客体是国家对金融活动的管理秩序。 2、客观方面表现为违反金融管理法律法规，以伪造、变造、或者其他方法破坏金融管理秩序，依法应受刑罚处罚的行为。 3、主体既可以是自然人，也可以是单位。 4、主观方面表现为故意，有的犯罪法律条文还明文规定了犯罪目的，如175高利转贷罪。 （二）破坏金融管理秩序罪的种类 1.破坏货币管理秩序的犯罪 2.破坏金融机构管理秩序的犯罪 3.破坏金融票证管理秩序的犯罪 4.破坏证券、期货管理秩序的犯罪 5.破坏外汇管理秩序的犯罪 6.破坏信贷管理秩序的犯罪 一、洗钱（Money Laundering）罪 (一)洗钱罪的发展沿革 1、 现代意义的洗钱犯罪开始于20世纪20年代的美国。 2、特点（1）隐密性 （2）跨国性 （3）专业性 （4）复杂性 （5）资金密集性（6）缺乏明显受害着 3、我国关于洗钱罪的立法沿革 （1）79年刑法没规定 （2）1990年12月《关于禁毒的决定》 规定掩饰、隐瞒毒赃性质、来源罪。 （3）1997年刑法设洗钱罪——毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、走私犯罪，规定单位犯罪主体。 （4）2001年《刑修三》增加：恐怖组织犯罪，将单位犯罪法定刑升高到10年有期。 （5）2006年《刑修六》增加：贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪和金融诈骗犯罪 －是否应把所有严重犯罪都作为本罪上游犯罪？ 第三百一十二条：掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪 中国人民银行2003年3月1日起施行的《金融机构反洗钱规定》第3条规定：本规定所称的洗钱，是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得极其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法的行为。 （二）191洗钱罪的概念 指明知毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。 （三）构成要件 1.客体是复杂客体，妨害国家金融管理秩序和司法机关的正常活动秩序。 （1）上游犯罪是七类罪不是七个罪。 （2）违法所得极其产生的收益是否包括权利形式？ （2）是否必须经过金融机构洗钱，才构成本罪？ 2.客观方面 五种行为方式－－－列举式规定与概括式规定结合 ①提供资金帐户； ②协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券； ③通过转帐或者其他结算方式协助资金转移 ④协助将资金汇往境外； ⑤以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质。 －－五种方式都是将财产转换，获取、持有、使用以上非法所得极其收益不构成洗钱罪。 （1）明知是以上上游犯罪所得极其产生的收益，予以窝藏、转移，如何定罪？ （2）在生产、销售伪劣商品时，使用、吸收他人上述上游犯罪所得极其产生的收益，事后向上游犯罪者支付利润的，如何定罪？ 3.主体：自然人和单位。 上游犯罪的行为人是否是本罪的主体？ 4.主观方面：故意，并且有隐瞒、掩饰特定犯罪特定犯罪所得极其收益的来源和性质的目的。 明知的认定 （1）明知的内容必须是确定的 （2）明知包括：确知和应当知 1.甲公司走私汽车获利人民币4000万元后，欲通过乙公司（非国有）的帐户将这笔资金换成外汇转移至香港，并说明可按资金数额的10%支付“手续费”。乙公司得知该笔资金为甲公司走私犯罪所得，仍同意为该资金转帐提供帐户，并在收取“手续费”400万元后，将该资金折换成438万美元，以预付货款为名汇往甲公司在香港的帐户。乙公司的行为构成： A.走私罪（共犯） B.洗钱罪 C.逃汇罪 D.单位受贿罪 B。考点：成立走私罪共犯，要求乙公司在甲公司犯罪进行前或者犯罪进行中加入到犯罪中来，题目中甲公司在走私行为完成后将赃款交给乙公司，乙公司完成事前和事中都没有共谋的洗钱行为，根据《刑法》第191条的规定，构成洗钱罪（所以A选项错误，B选项正确）。由于乙单位不是国有单位，所以收受手续费的行为不符合《刑法》第387条所规定的单位受贿罪的主体要件（所以D选项错误）。逃汇罪是将合法的外汇收入违反国家外汇管理制度擅自存在境外或者将境内的外汇非法转移到境外。题目中的收入为犯罪所得，不能构成逃汇罪，所以C选项错误。 （三）洗钱罪的认定 1、本罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的区别——法条竞合？ （1）客体不同，后者没有侵犯金融管理秩序。 （2）犯罪对象不同，后者不是特定犯