财务报销管理规定(暂行).docVIP

财务借款、报销管理规定 第一章 总则 第一条 为规范财务制度，加强财务管理和事前控制，提高工作效率和资金的使用效益，特制定本规定。 财务报销票据要求 第二条 原始票据的基本要求： 1、报销的票据必须是符合国家财务制度规定和使用期内的国税发票、地税发票、财政部门批准的行政事业统一的收款收据、公司内部付款凭证。不得跨年度报销。 2、原始票据必须具备：票据名称、填制票据的日期、填制票据单位填制人姓名、经办人签名或盖章、单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额。 3、从外单位取得的原始票据，必须盖有填制单位的发票专用章或财务专用章；从个人取得的原始票据，必须有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证必须由经办人和经办部门负责人签名。 4、原始票据必须填有大小写，大小写金额必须相符，并在小写金额前加货币符号“￥”，大写金额的空白位数中注明“○”。 5、原始票据书写要清楚，即字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不“造”，外单位票据必须复写，复写的票据不串格、不串行、不模糊。 6、填制及时：当一项业务发生或完成都要及时填制原始票据，做到不误时，不事后补制。 7、原始票据真实可靠：即如实的填制经济业务内容，不弄虚作假，不涂不改、不挖补。 第三条 报销票据有关附件的填写要求 1、“业务审批单”填写应注明请批日期、请批内容、编号、单位、单价、金额、用途，请批部门负责人、财务审核、审批人应分别签字。附件张数要大写。 2、“固定资产验收入库单”应填写验收日期、固定资产名称、单位、数量、单价、金额、配置主要部件的说明，使用人、固定资产管理者、财务固定资产管理者应分别签字。（人力资源部填写两联单，财务部留存一联） 3、“入库单”应填写入库日期、物品名称、单位、数量、单价、金额，送货人（采购人）、保管员应同时签字。（财务部填写两联单） 4、“出差申批表”应写明部门、出差人、职别、计划差期、实际差期、出差地点、出差计划、费用预算、出差小结，申请人、按照审批权限的审批人分别签字。 单次1000元以上的差旅费需要事先填写《出差申请表》，按照《授权制度》进行审批，并作为借款附件。 出差天数的计算公式为“（返回时点-出发时点）/24”，取整数作为计算出差补助的基础。 第四条 各种支出、费用报销的表单填制要求详见附件（财务部提供）。 第五条 财务报销单据审核要求： 1、原始票据审核是否符合“原始票据填写要求”，是否真实合法、有关人是否签字、是否注明事由。 2、报销单审核是否符合“各项费用报销填制要求”，项目是否齐全、正确，经办人、部门负责人、财务审核人、副总、总经理、审批人是否签字。 3、报销单有关附件审核是否符合“报销票据有关附件填写要求”，项目是否齐全、正确，有关人是否签字。 4、各项费用报销是否符合公司制度及有关标准。 5、财务经理是审核各种单、证、票、据的第一责任人，要确保各种原始票据的真实、有效、合法，出纳、会计人员负有初审责任。 6、报销权责，人民币壹佰元内由运营副总签字，超过壹佰元由总经理签字生效。 第六条 财务借款要求： 1、按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。 2、借、请款只限于本公司员工、如人力资源部日常办公、耗材的采购、物业维修采购，其他人员不得借款（除总经理特批外） 3、借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇公司负责人不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人负责。 4、日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经财务部审核，总经理审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。 5、申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报或附带《采购合同》或《采购订单》或发票，零星采购不必呈报。 6、申请工程款项时，必须同时呈报《工程合同》或《加工协议》或发票，第一次付款时必须呈报。 第三章 员工报销时间规定 第六条 未借款的业务，应在取得票据后30天内报销，原则上不超过两个月； 有借款的业务应在取得票据后10个工作日内及时冲销借款； 超期办理报销手续应附书面说明，并由部门负责人签字； 第七条 在每财年季度末对借款余额在2000元以上的员工借款余额进行函证，对未及时报销或未及时回复函证说明理由的员工，财务部门有权会同人力资源部门采取包括扣除工资在内的处罚措施。 第八条 报销受理时间为每周一至周五，但出纳报销付款时间为每星期的周四。 第四章 相关处罚规定 第九条 员工如违反本规定第三章所述报销时间规定，每拖延一天处罚报销金额5%的罚金，罚金由当月工资中扣除，每月以500元为限。