上海证券交易所资产证券化业务指南 201503 V1.1.docVIP

资产证券化业务指南 二〇一五年二月 (V1.1) 声 明 本指南仅为方便有关机构及人士在上海证券交易所（以下简称本所）办理资产支持证券挂牌转让申请业务使用。 本所将根据业务发展情况不定期地修订本指南，并及时在上证债券信息网上公布最新版本（网址：）。 本所保留对本指南的最终解释权。 特此声明。 修订说明 更新日期 更新章节 修订内容 2015-02-05 发行前申请确认 新增挂牌转让申请文件的封面格式要求、明确原出文单位不再存续时的承继安排。 2015-02-05 ABS02表格 新增合规负责人合规审查意见和基础资产未被列入负面清单的专项声明内容要求，同时调整了部分申报材料清单具体要求。 2015-02-05 发行前申请确认 调整了申报文件的盖章要求 2015-02-05 登记与挂牌 将资产支持证券信息表定义为ABS07。 2015-02-05 资产支持证券转让公告 将资产支持证券转让公告附件表格定义为ABS08。 2015-02-11 发行前申请确认 增加管理人向本所报告发行情况内容 2015-02-26 ABS03表格 增加信息披露要点6.18 重要债务人信用情况 2015-03-17 发行前申请确认 增加快速审查通道相关内容 2015-03-17 业务指南附件 增加附件五：关于资产支持专项计划资产支持证券发生重大变化的专项说明 2015-04-13 ABS05 表格 增加了部分信息披露核查要点 目录 一、发行前申请与确认 5 二、登记与挂牌 7 三、信息披露与后期管理业务流程 9 （一）信息披露 10 （二）收益分配 10 四、本所联系人及联系方式 11 附件 12 附件一：资产支持证券挂牌转让申请书(参考格式) 12 附件二：资产支持证券信息表（参考格式） 14 附件三：资产支持证券转让公告（参考格式） 15 附件四：关于资产支持专项计划资产支持证券挂牌转让承诺函（参考格式） 17 附件五：关于资产支持专项计划资产支持证券发生重大变化的专项说明（参考格式） 18 附件六：资产支持专项计划收益分配公告（参考格式） 19 附件七：代码申请书（参考格式） 23 一、发行前申请与确认 （一）资产支持证券拟在本所挂牌转让的，管理人可先与本所就拟申报项目的基础资产情况、交易结构设计和风险控制等方面是否符合挂牌转让条件进行初步沟通。本所将及时给予管理人回复意见。 （二）资产支持证券拟在本所挂牌转让的，管理人应当在资产支持证券发行前向本所确认是否符合本所挂牌条件，并通过电子邮件提交以下材料（具体提交文件格式及盖章要求请参考ABS02资产支持证券申报材料清单），申请材料齐备的，本所将受理材料： 1. 资产支持证券挂牌转让申请书（附件一）及所附资产支持证券挂牌转让信息表。填报表格包括资产支持证券基本信息登记表（ABS01）、资产支持证券申报材料清单（ABS02）、计划说明书内容与格式指引登记表（ABS03）、尽职调查报告内容与格式指引登记表（ABS04）、资产支持证券信息披露要素表（ABS05）、资产支持证券相关机构联系表（ABS06）； 2. 计划说明书、主要交易合同文本、相关决议和承诺以及证券服务机构出具的意见或报告等资产支持证券发行文件； 3. 特定原始权益人最近3年（未满3年的自成立之日起）经审计的财务会计报告及融资情况说明； 4. 本所要求的其他材料。 （三） 资产支持证券的信息披露完备性和风险控制措施不符合本所挂牌条件的，本所将自受理之日起10个交易日内向管理人出具反馈意见。管理人应在10个工作日内针对本所的反馈意见提交修改材料。管理人提交的修改材料中的主要修订内容应以楷体加粗方式或黄色高亮方式表示，并同时向本所提交“关于****资产支持专项计划资产支持证券挂牌转让申请反馈建议的答复”。 资产支持证券符合本所挂牌条件的，本所将自受理之日起10个交易日内出具资产支持证券符合本所挂牌转让条件的无异议函。对于发起的资产支持证券已在本所挂牌转让的的原始权益人再次在本所发行基础资产和交易结构相类似的产品时，本所可视情况启动快速审查通道，于五个交易日内出具无异议函。管理人在收到无异议函并完成资产支持证券发行后，需及时在基金业协会完成备案。 （四）挂牌转让申请受理过程中，本所可根据需要调阅管理人及相关中介机构的工作报告、工作底稿或其他备查资料；对未能尽职的中介机构可要求其重新开展工作。 本所认为必要时，可要求管理人及相关中介机构到场回答和陈述有关问题。本所实施双人接待制度，已提交挂牌转让申请的管理人和相关中介机构的任何到访均需由本所两人以上同时在场。 （五）本所与专项计划备案机构建立挂牌转让与备案的沟通衔接机制，并建立与中国证监会、相关自律组织之间的信息共享机制。 （六）管理人应当确保向本所提交的电子文件与书