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【单选题】下列各项中，属于现金支出管理方法的是（ ）。 A.银行业务集中法 B.合理运用“浮游量” C.账龄分析法 D.邮政信箱法 【答案】B 【单选题】信用标准是客户获得企业商业信用所具备的最低条件，通常表示为（　）。 A.预期的现金折扣率 B.预期的坏账损失率 C.现金折扣期限 D.信用期限 【答案】B 【单选题】信用的“五C”系统中，条件（Conditions）是指( )。 A.顾客的财务实力和财务状况，表明着顾客可能偿还债务的背景条件 B.指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产条件 C.指影响顾客付款能力的经济环境条件 D.指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例条件 E.顾客的信誉条件，即履行偿债义务的可能性 【答案】C * 【多选】甲公司2009年初的流动资产为160万元，流动负债为120万元，则2009年初的下列说法正确的有（　） A.流动比率为133.33% B.营运资金为40万元C.净营运资本为40万元 D.循环资本为40万元 【答案】 ?ABCD ?流动比率＝160/120×100%＝133.33%，营运资金＝循环资本＝净营运资本＝160－120＝40 【多选】如果营运资本持有量较高，对企业的影响（　）A.有较大的把握按时支付到期债务B.可以及时供应生产用材料和准时向客户提供产品C.会降低企业的收益性D.会加大企业的风险 【正确答案】?ABC 【多选】与固定资产投资相比，流动资产投资的特点（） A.风险大 B.弹性大 C.并存性 D.波动性 【正确答案】?CD 财务管理第6章 【判断】企业营运资金余额越大，说明企业风险越小，收益率越高。（ ） 　 [多选题]企业营运资金的数额较高，意味着（ ） 　　 A．企业资产的流动性高 　　 B．流动资产的周转天数长 　　 C．企业销售成本低　　 D．企业风险小 [判断题]由于流动资产具有并存性，故合理地配置流动资产各项目的比例，是保证流动资产得以顺利周转的必要条件。（ ） [判断题]对于季节性生产企业，当企业需要资金时，应更多地寻求短期借款。（ ） 【答案】× 【答案】A、D 【答案】√ 【答案】√ 【多选题】企业在持续经营过程中，会自发地、直接地产生一些资金来源，部分地满足企业的经营需要，如（ ） A.预收账款 　 B.应付职工薪酬 C.应付票据 D.应付债券 E.根据周转信贷协定取得的限额内借款 【答案】ABC 【解析】自发负债指直接产生于企业持续经营中的负债，包括商业信用及日常运营中产生的其他应付款，以及应付职工薪酬、应付福利费、应付利息、应交税费等。选项A、B、C为商业信用。 [多选题]下列（ ）属于临时性流动资产。 A、最佳现金余额　B、季节性存货　　 C、保险储备存货量D、销售旺季的应收账款 [答案] B、D 【单选】现金作为一种资产，它的（ ）。 A、流动性强，盈利性也强 B、流动性强，盈利性差 C、流动性差，盈利性强 D、流动性差，盈利性也差　 　　　 【单选】为了满足未来现金流量的不确定性需要而持有现金的动机属于（ ）。 A、交易动机 B、投机动机　　 C、预防动机 D、投资动机　 　　 【单选】下列项目中属于持有现金的机会成本的是 A、现金管理人员工资 B、现金安全措施费用 C、现金被盗损失 D、现金的再投资收益　　 【答案】B 【答案】C D 【单选】通常情况下，企业持有现金的机会成本（ ）。 A、与现金余额成反比 B、与持有时间成反比 C、是决策的无关成本 D、与现金余额成正比 [多选题]企业预防性现金数额的大小与（ ）。 A、企业现金流量的可预测性成反比　　 B、企业的借款能力成反比 C、企业未来的投资机会成正比　　 D、企业偿债能力成正比　　 [多选题]就现金不能满足支付需要而言，短缺成本包括下列事项造成的损失（ ）。 A、丧失购买机会 B、造成信用损失　 C、得不到折扣好处 D、造成生产中断 D 【答案】 A、B ABCD 【多选】某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（　） A.最佳现金持有量为200 000元B.最低现金管理相关总成本为16000元C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝转换成本＝