【论文】对我国商业银行操作风险管理的思考.pdfVIP

经 营 管 理 本栏编辑 朱 锋 摘 要:本文通过对我国商业银行操作风险管理现状的分析,提出了应该从组织架构、管理模式、内控体系、监督机制 等方面有效防范和控制商业银行的操作风险。 关键词:商业银行;操作风险;防范与控制 中图分类号: 文献标识码: 文章编号: ( ) F832.33 B 1004-0900 2006 05-0046-02 对我国商业银行操作风险管理的 思 考 贾长军 (中国农业银行山东省分行营业部,山东 济南 ) 250001 随着全球金融业的发展,银行经营规模的不断膨胀、 的各个职能部门。人员因素涉及到人力资源部,系统因素 交易范围的迅速扩大以及经营复杂程度的急剧提高,银行 涉及到科技部,流程因素涉及业务部门及内部审计等后台 的操作风险越来越受到关注。巴塞尔 《新资本协议》首次 部门,而外部事件会涉及安全保卫、后勤服务等部门。但 将包括操作风险在内的全面风险管理落实到计量层次,提 从目前商业银行管理来看,不同类型的操作风险由不同的 出银行应为可能遭受的操作风险提供资本金配置的要求。 部门负责,比如安全保卫部门负责安全保卫方面的操作风 同时,我国商业银行领域在近期发生的多起大要案,也多 险,内部审计部门负责操作性风险,科技部门负责系统方 与操作风险密切相关。在此形势下,我国商业银行必须提 面的操作风险。各职能部门既是制度的制定者,又是制度 高自身的操作风险管理水平,正确认识和防范操作风险, 的执行者,并且不同职能部门之间往往缺乏有效的沟通, 以提高银行抵御风险的能力。 从而容易导致政出多门、各自为政,使内控制度缺乏整体 一、我国商业银行操作风险管理存在的问题 性和协调性。这种分散管理的做法使得银行系统缺乏统一 (一)操作风险管理理念上存在误区。一是重事后管理, 的操作风险管理战略和政策,高层管理者更是无法清楚了 轻事前防范。在这种理念的支配下,银行看重的往往是对 解银行面临的操作风险整体状况。同时,分散管理还使得 已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施,试图以 有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。 严厉的处罚遏制风险的出现。而对事前的防范和事中的控 (三)操作风险管理方法单一。从目前银行业的情况来 制措施关注较少,要么没有,要么形同虚设。二是重基层 看,在操作风险的管理上几乎是全部依靠内部审计部门。 操作人员管理,轻高层管理人员管理。在一些商业银行看 在稽核审计方面,由于我国商业银行的稽核部门一般都是 来,只有基层操作人员才有发生操作风险的可能,因此, 银行内部与其他部门平行的内设机构,统一归同级银行行 银行内部审计部门的主要精力放在了基层操作人员身上, 长领导,缺乏应有的独立性,因而检查中涉及到行长决策 而对高层管理人员仅有离任审计,没有日常的稽核监督。 和平级其他职能部门时,难免要考虑各方面的关系和利益, 但从现实案例来看,由于高层管理人员掌握着人力、财力、 难以完全做到客观性和公正性,这在很大程度上限制了稽 物力等大权,由其引发的操作风险特别是内外勾结作案的 核权威性的发挥。由于过分依靠内部审计,忽略了外部审 危害性要远大于基层操作人员。三是重审计稽核,轻全面 计力量,并且内部审计部门的独立性往往不如外部审计强, 管理。很多银行往往将操作风险视同操作性风险。在此理 因而很难发现风险隐患。再者,制度建设跟不上,制度执 念的支配下,银行往往将操作风险管理职能赋予内部审计 行不力。从某种程度上讲,防范操作风险最有效的办法就 部门,而非风险管理部门,从而造成很多类型的操作风险 是制定尽可能详尽的业务规章制度和操作手册。大凡那些 比如系统因素引起的操作风险 无