【论文】完善我国商业银行风险管理体系的思考.pdfVIP

INTELLIGENCE 经 济 纵 横 完善我国商业银行风险管理体系的思考 四川大学公共管理学院 陈 丽 罗 涛 摘 要：作为一国的信用和支付中介，商业银行从其诞生之日起，就面临着各类风险。 进入新世纪后，随着金融创新的日新月异，商业银行面临的风险更加突出，必须采用更为 系统的风险管理加以应对。本文即是在分析我国商业银行风险管理体系面临的问题及原因 的基础上，提出相应的完善对策。 关键词：商业银行 风险管理 内部控制 商业银行作为一个国家的信用和支付中介，从其诞生之 3、内部稽核制度不完善 日起，就面临和承担着各类风险。进入新世纪后，其面临的 这主要表现在内部稽核的全面性不足，没有渗透到各项 风险更加突出，必须采用更为系统的风险管理加以应对。我 业务和具体的操作环节，没有覆盖所有的部门和岗位；内部 国商业银行由于市场化发展时间较短，还没有建立起完全适 稽核部门缺乏权威性和独立性，其直接向董事会或监事会报 应现代市场经济发展的商业银行风险管理体系，风险管理还 告的渠道不畅通；同时，内部稽核人员的素质普遍不高，无 存在着诸多问题，文章接下来即是在分析我国商业银行风险 法完全胜任稽核任务。 管理体系面临的问题及原因的基础上，提出相应的完善对策。 4、风险管理架构不独立 一、我国商业银行风险管理体系存在的问题 风险管理架构是进行风险管理的制度框架，在风险管理 随着我国商业银行股份制改革的推进和现代公司治理结 中具有重要作用。目前虽然我国商业银行也已经设立了风险 构的逐步建立，我国商业银行的风险管理框架也相应地发生 管理委员会或类似结构，但尚未建立起独立的、高效的、系 了变革，在风险管理方面取得了一些成就，但是与西方发达 统的风险管理架构，尤其是这些机构的独立性和权威性不足， 国家相比，还是存在着以下一些问题。 使其不能发挥风险管理的职能。 1、缺乏全面的风险管理文化 5、风险管理流程不健全 虽然目前我国商业银行已经形成了风险管理的概念，了 完整的风险管理流程包括风险识别、风险衡量，风险评 解了风险管理的内涵，但尚未形成适应现代商业银行发展的 估和风险应对几个环节，但是我国商业银行目前虽已意识到 全面风险管理文化，我国商业银行在这方面还有很长的一段 风险管理的重要性，但是整个风险管理的流程还不健全，尤 路要走。 其是其中的风险识别和评估能力不强，使得风险到了爆发时 2、内部控制制度不健全 才能被发现，无法达到风险管理降低企业风险的目标。 内控制度在各类企业风险管理中都具有重要作用，尤其 6、风险管理专业人才缺乏 是商业银行这种高风险行业，但目前我国商业银行的内控制 目前，我国适应现代风险管理发展需要的专业人才还相 度并没有发挥其防范风险的作用，主要表现在其系统性、强 当缺乏，人才不足是制约国内商业银行建立完善的风险管理 制性、全面性、及时性和可操作性不足。 体系的重要瓶颈。如何引进、培养和留住优秀人才是目前商 业，而农村法制建设是实现这一目标的 的结构和内容应做相应调整。因此，建 市民社会和乡土社会的行为规范有着极 重要保障。从现实情况看，我国大多数 立相应的农村法制内容及结构体系以适