建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问题处理暨营业税改增值税政策剖析.docVIP

关于举办“2012年建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问题处理暨营业税改增值税政策剖析” 各相关建筑企业： 2011年以来，国家税务总局、财政部先后颁布了多个涉及建筑施工企业税收政策的文件。在税务稽查过程中，如何正确理解新税收政策，规避企业纳税风险是当前企业税务工作的重中之重。为了让广大建筑企业做好企业纳税管理工作，应用好各项新税收政策，并针对营业税改征增值税试点对企业发展进行科学的筹划，避免因为税收政策的变化而多缴或漏税，降低税务风险， 决定举办“2012年建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问题处理暨营业税改增值税政策剖析”培训班。在此，我们诚挚地邀请贵单位积极组织人员参加，现将具体事宜通知如下。 一、时间地点 2012年5月17日—18日（16日全天报到） 四川●成都 二、研修内容 专题一、企业所得税的新政策及涉税风险点控制 （一）新所得税政策讲解：财税〔2011〕70号、财税〔2011〕99号、财税〔2011〕76号、财税〔2011〕58号、2011年第39号、2011年第36号、2011年第34号、财税〔2011〕47号、2011年第30号、 2011年第29号、2011年第25号、2011年第26号、2011年第24号等文件点评 （二）所得税风险点控制： 1.跨地区经营所得税的预缴与汇算清缴缴纳； 2.非金融企业关联方之间借款扣除限额如何确定？ 3.关联企业间借款业务往来发生坏帐损失扣除？ 4.企业之间的借款利息收入无凭据，税务机关有没有依据核定其利息收入纳税？ 5. 2010年发生招待费办公费发票能否在2011年税前扣除？ 6. 关于企业股东工资和社会保险扣除问题； 7. 企业补缴以前年度的社会保险费能否在补缴年度税前扣除？ 8. 支付非本企业人员的赔偿金是否可以税前扣除？ 9. 企业支付给农民的青苗补偿费等赔偿款凭什么合法凭证税前扣除？ 10. 核定征收期间相关的资产折旧是否继续计提？ 11. 核定征收年度的应收帐款能否在查帐年度报损？ 12. 自然人从企业取得劳务报酬、利息等项收入，未达到营业税起征点，未向企业提供发票，是否允许税前扣除？13.出差的误餐补助是否取得发票才可列支？ 14. 租入房产的装修费用如何税前扣除？15.《建造合同》准则运用中的涉税问题等。 专题二、建筑施工类企业财税疑难问题及解决方案 （一）甲供材料的相关问题 1.甲供材料的界定及其税务纠纷的产生；2.甲供材料的税务规定； 3.甲供材料的会计处理；4.甲供材料的发票问题及处理办法； 5.装饰劳务营业额计算的特殊规定等。 （二）自制材料物资的问题 1.增值税、营业税条例有关自制材料的规定；2.混合销售的一般税务规定； 3.销售自产货物并提供建筑劳务的处理；4.增值税在施工企业的应用与点评； 5.自制材料物资会计核算等。 （三）分包业务的财税问题 1.分包工程差额纳税的新旧政策差异分析；2.分包发票的开具及差额纳税的操作； 3.如何避免分包业务中的重复纳税问题；4.劳务分包税务纠纷的解决； 5.代扣代缴义务的规定与实践；6.分包业务的会计核算等。 （四）挂靠业务的财税问题 1.挂靠的基本形式；2.挂靠的操作过程； 3.转包、挂靠业务的纳税义务规定；4.挂靠业务的风险分析； 5.挂靠常见税务及账务处理；6.挂靠业务处理中主要风险的规避等。 （五）发票管理及使用技巧 1.相关法规对发票的规定；2.如何避免发票违规业务； 3.代开发票的界定及税务风险；4.以其他凭证代替发票使用的风险及其规避； 5.发票管理改革以及实际工作中的注意事项。 （六）个人所得税相关问题 1.施工企业个人所得税综合税率征收问题；2.异地施工个人所得税的缴纳与抵扣问题； 3.外部劳务用工手续及工资费用列支、个人所得税问题；4.年终奖政策的利用与筹划； 5.新个税政策的点评与讲解。 （七）其它的财税疑难问题 1.BOT项目财税问题处理；2.异地施工个人所得税缴纳问题； 3.含油污泥分离处理如何纳税？4.小规模电梯公司该缴纳增值税还是营业税 ？ 5.从事交通护栏安装、路面划线业务，按什么行业缴纳营业税？ 6.分支公司为内部其他公司提供建筑劳务并收取价款是否征税？ 7.网络布线按什么税目征税营业税？8.剩余建筑材料出售是否缴税？ 9.延期利息款是否缴纳营业税？ 10.建筑企业收取的养老保障金是否缴税？ 11.外国企业为国内企业设计施工图纸，设计费是否征税营业税？ 专题三、营业税改征增值税政策解析与筹划策略 1.营业税改征增值税基本内容； 2.企业税负的变化及其分析； 3.新政对建筑施工企业的影响及其对策。 三、主讲专家 李志远 著名的建筑业财税专家。管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学硕士生导师，MBA导师，工程硕士（项目管理领域）导师。主