存货资产风险控制管理规定(试行).docVIP

存货资产风险控制管理规定（试行） 第一章 总则 第一条 为加强存货资产风险控制管理，明确各环节各部门风险管理职责，提高存货资产运营效率，特制定本规定。 第二条 本规定适用于集团公司及所属各子公司。 第三条 本规定适用的存货资产是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品处在生产过程中的在产品在生产过程或提供劳务过程中耗用材料、。是指一定时期内价格动、自然损耗管理不善等原因发生产品积压、损失的可能性。经营风险对市场形势把握不导致存货跌价。保管不善财务风险记录有误，账实不符给公司带来潜亏（盈）。存货计价错误，导致成本不准、效益不实。存货造成失。存货由于自然原因造成的损失。岗位分工及授权批准存货的请购审批AT-P-YG-003）。 （三）采购物流部配合事业部和计划管理部核对现有库存量，会同财务部门对请购存货的采购时间和采购批量进行论证，并出具意见。 第十三条 采购与付款 （一）存货的采购付款《采购管理办法（试行）（内控文件流程类：AT-P-YF-002）》应当按国家统一的会计准则进行初始计量，正确核算存货采购成本。对于已商品退货的库，应根据填写的产品退货凭证办理库手续，经批准后，对拟库的商品进行。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理。对于产品，可以选择等措施。存货的验收保管与记录《采购管理办法（试行）（内控文件流程类：AT-P-YF-002）》拟入库的自制存货，生产部门应组织专人对其进行检验，只有检验合格的产成品才可以作为存货办理入库手续。2010第22号《仓储管理办法（试行）》。采购物流部负责对实物存货的库龄及减值风险提出预警。 （四）营销公司区域办事处负责对已交客户和代储代销存货的状态进行跟踪管理。 第十五条 领用与发出 （一）营销公司区域办事处按客户需求，向营销公司商务管理部提起发货申请，并附具有法律效力或同等法律效力的书面文件中的任意一种作为论证材料： 1、《产品销售合同》； 2、施工备忘录； 3、甲方动员令； 以上文件均须有甲方的签字或签章。 如果无法获取上述论证材料，因施工紧急需要发货，价值5万元以下的，授权营销公司总裁和所属事业部总经理审批。价值超过5万元的，须报CEO或CEO书面授权的公司分管领导审批。发货三个工作日内，应将相关单据补齐，提交采购物流部。 （二）事业部收到营销公司提起的《产品需求订单》及论证材料，向采购物流部提起《产品部门发货通知单》。如查无库存，转至请购和审批流程。 （三）采购物流部收到事业部发起的《产品部门发货通知单》及论证材料，执行发货。 （四）采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，应当办出、入库手续。应当按国家统一的会计准则进行，正确核算存货成本。对于已售商品退货的入库，应根据填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退，应分清责任，妥善处理。对于劣质产品，可以选择修复、报废等措施。结合盘点结果对存货库龄分析，确定是否需要计提存货跌价准备。经相关部门审批后，方可进行会计处理，并附有关书面记录材料。处置的申请《存货监控管理办法（试行）（内控文件流程类：AT-P-CW-004）》 报送：执行管理层 发送：全公司 秘书处 存档（1） [财务管理中心]承办 2010年11月23日印发 文件名称 存货资产风险控制管理规定（试行） 文件编号 第 版 7 安东石油技术（集团）有限公司 文件编号 第 版 编制部门 发 布 日 2010年 月 日 存货资产风险控制管理规定（试行） 签 发 罗林