施工企业资金管理问题研究.pdfVIP

维普资讯 J鄱唰■ 霸 圈愿 }! 施工企业资金管理问题研究 王琳 济南黄河路桥工程公司 250100 闲置 ，沉淀严重。有的下属公司却为筹集 急需的小额资金而为难，总公司又拿不出 钱来调剂下属公司的资金短缺，导致银行 贷款余额居高不下，财务费用有增无减。有 【文章摘要】 必须垫付大量的资金。而作为施工队伍的 的总公司内部各单位之间往来款项拖欠严 资金是企业赖 以生存发展 的血液 ， 企业，为了在建筑市场抢 占一席之地，以 重，总公司难于清欠。还有的施工企业内 是财务管理的集中表现，资金管理作为 满足 养“家糊 口”，不顾客观条件是否允许 ， 部单位，当经营状况好的时候，自行其是， 企业财务管理的中心，是一项必须常抓 到处拆借资金，甚至采取银行贷款方式筹 总想摆脱公司总部的监督、控制，当经营 不懈的工作，资金管理的好坏不仅是衡 集资金，以承诺对方的施工垫资和履约保 状况恶化时，又回过头来寻求公司总部资 量一个单位财务管理水平的重要标志， 证金条件。施工企业一旦为某项工程垫资， 金的支持，过度依赖总公司。 而且直接影响到一个单位的经济效益。 则会身不由己，或者丧失先期垫资应获取 4、资金 管理 不 善 运 用不 当 近年来，由于建筑市场的竞争 日趋激 的收益 ，或者承担垫资带来的资金成本。但 在资金周转各环节中主次不分，平均 烈，工程垫资越来越多，拖 欠工程款居 这样的垫资工程 ，完工后垫资款则大部分 用力，没有重点环节、重点控制，在资金 高不下，中标价低(收入减少)、各种保 转变成拖欠款。资金无法及时足额收回，应 的拨向分布上，不能分清轻重缓急眉毛胡 函、质保金(资金撼押)、完工工程价款结 收账款逐年增加，导致施工企业资金极度 子一把抓，致使资金周转不灵使用不活。由 算滞后、建设单位拖欠工程款、资金管 紧张。 于承揽工程项 目繁杂，点多线长，遍地开 理模式尚需健全 不能严格控制工程款 (二)内部原因 花，新开工一个点，一条线，众多的人马 项的收支 融资渠道与结构单一、工程 l、大量存货 占用资金 即投入追踪信息投标揽活，开工典礼，加 结算不及时造成资金周转困难．固定资 一 些企业领导和业务部门只重视生产 大了差旅费、招待费的开支计划。同时，还 产投资可能导致 占用大量 的资金等等， 计划，忽视采购供应计划。不少施工企业 设立多个银行账户，资金分散。由于点多 资金紧张的矛盾El益突出．严重制约了 材料采购环节依然存在漏洞，合近求远、合 线长，上一个队伍就必须开一个银行账户， 业主的生存和发展，弱化 了企业的市场 贱求贵的现象时有发生。更有一些采购人 有的甚至一个单位多头开户，致使资金分 竞争力。 员利用职权和市场价格体系中的价格弹性 散沉淀，造成浪费。 区间大做文章，以权谋私，收受回扣。部 上述种种现象在施工企业中具有很大 【关键词】 分采购人员在市场经济变化莫测建筑材料 的普遍性，并使得一些企业资金运转极其 资金；管理；问题 紧俏涨价的情况下，图省事