也谈我国银行结售汇管理制度的变革及建议.pdfVIP

.金融性逆.1.-._ 二 — 也谈我国银行结售汇管理制度的变革及建议 武汉大学商学院金融学研究生 杨晓东 (9n匕 我国银行结售汇体制形成于1994年，完善于 其次，商业银行结售汇头寸管理过于集中，一些 1996年，先后经历了起步、补充完善、有效运转和进一 制度不F-配。商业银行总行主要通过结售汇周转头寸 步改革规范4个阶段，至今已经8年有余。自银行结 的控制来完成机构结售汇的管理。目前各大商业银行 售汇制度实施以来，结售汇业务便成为外汇指定银行 系统内部实行的是零头寸或限额头寸管理，并且头寸 的核心外汇业务和中央银行的重点监管内容。外汇 管理朝严格集中的方向发展，而各分支机构要不断发 局、人民银行金融管理部门无论是在结售汇管理办法 展客户，扩大结售汇业务规模，零头寸或少量的限额 和规章制度的制定、修改，还是在业务操作检查以及 头寸显然不利于其目标的实现，加之银行外汇会计与 统计报表的汇总分析、合规性检查等方面，都做了大 其结售汇制度不完全匹配，头寸集中管理流于形式， 量的工作。儿次重大的外汇管理制度的改革，对于强 效应得不到充分发挥。如某 零“头寸”管理的商业银 化结售汇管理，规范结售汇行为，促进结售汇业务的 行，其 “外汇买卖”会计科目下设有 兑“换”、结“售汇” 拓展起到了积极的作用。 等子科目，分行为保证当日结“售汇”科目余额为零， 但从目前实际运行状况看，我国银行结售汇的管 往往将在规定的总分行平盘时间后的业务所产生的 理，特别是监管部门的协调上仍存在一些缺陷，影响 头寸敞口转到 兑“换，’科目项下，等到下一个工作日再 了管理的实效，函待改进和完善。 向总行平补，这样，一来造成事实上头寸敞日，二来各 目前我国结售汇的管理体制现状与问题分析 分行可利用科目转换中的时间差进行不合规的业务 首先是我国目前结售汇监管体制不健全，部门之 处理，逃避总行和外汇局的监管，限额头寸管理的分 间相互脱节。一是市场准人部门— 人民银行与业务 行也可采取同样办法突破限额，保留更多的敞口。 监管部门— 外汇局脱节。银行外汇业务市场准人及 第三、结售汇管理的实效不理想。由于各管理部 风险监管职责自1998年底由外汇局移交人民银行 门职责不清，结售汇管理办法的操作性和时效性不 后，虽然以文件形式明确了人民银行和外汇局在银行 强，存在监管 断“档”和 真“空”，致使当前我国结售汇 结售汇监管工作中所处的地位和职责，即结售汇业务 管理工作的效果不甚理想，突出表现在:(1)违规结售 的市场准入由人民银行负责，政策法规的执行情况由 汇的手法多样。实行结售汇周转头寸的管理是银行结 外汇局承担，但在具体执行中，两者难以相互衔接，易 售汇制度有序运行的一种必要手段。实际执行中受利 形成 “只生不养”和 有“利大家管、无利不沾边”的状 益驱动，当汇率差大于利率时，一些银行不自觉地将 况，没有达到本外币统一监管的目的。二是外汇总局 结“售汇周转头寸”全部抛售，甚至挪用客户结售汇资 与分局的脱节。银行结售汇业务的监管工作过多集中 金 售“出”、谋“利”或用于支付自身需求，而未按规定 于外汇总局，总局监管任务重、难度大;而各分局侧重 从市场上购汇以保留一定数量的结售汇周转头寸，从 于结售汇数据的收集汇总上报，管理手段少、力度小， 而出现结售汇负头寸。(2)结售汇数据的权威性没有 不能有效配合总局的工作，易形成监管真空。外汇局 全面提高。银行报送自身业务发生数是以会计账为基 内部 (尤其是分支局)至今还没有明确的结售汇管理 础，所报数据为区间内实际发生的业务量;而外管局 部门，没有建立自上而下，系统完整的结售汇体系，对 统计的数据则以日结单为基础，统计数据仅为每日 结售汇管理相对较分散。总局下达的结售汇管理任务 8;00至16;30,因统计时间不一致，数据始终不对应， 很难在分局找到对口的承担部门，分局除了