财务制度(草稿).docVIP

财 务 制 度 目录 一、总则 二、现金管理制度、支票管理 、印鉴的保管 财务工作岗位职责一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项工作外，负责部门、指导检查、监督、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过000元时必须存入银行4、 出纳收取现金时，须立即开具一式联的《》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预现金的，填写借款单，经签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额、 所开出支票必须填收款单位名称、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。—财务经理 六、财务付款制度及流程审核要求： （一）、费用报销审核规定： 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、审批后，出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月了3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。对所有报销内容，相关部门必须就其合理性必要性进行审核。财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失负责固定资产的分类编号，建立固定资产档案，登记帐卡事项。对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门书面情况，门签，报批复后，作相应的帐务处理《 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 参与经营管理，围绕提高的管理水平和经济效益，为理财和经营。确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。、及时提供真实的会计核算资料。（二）财务主管职责 审核各项费用报销单据。、?4、?及时完成财务经理、财务总监其他安排的与财务有关的工作（）财务职责 （）职责 公司财务管理制度 内部文件不得外传 第21页,共21页 ② ②