2009 年报有关会计科目修正的公告年报有.pdfVIP

证券代码证券代码：600145 ：600145 证券简称证券简称：*ST：*ST 四维四维 公告编号 公告编号：2011：2011——2727 证券代码证券代码：：600145 600145 证券简称证券简称：：*ST*ST 四维四维 公告编号公告编号：—2727 贵州四维国创控股贵州四维国创控股 (集团(集团)股份有限公司)股份有限公司 贵州四维国创控股贵州四维国创控股 ((集团集团))股份有限公司股份有限公司 关于对关于对年、年年报有关会计科目修正的公告年报有关会计科目修正的公告 关于对关于对年年、年报有关会计科目修正的公告年报有关会计科目修正的公告 本公司董事会及董事会成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 中国证监会重庆监管局于2009 年7 月29 日向公司下发了《关于 对重庆四维控股 (集团)股份有限公司采取责令改正措施的通知》（渝 证监市[2009]296 号，以下简称“责令改正通知”），责令改正通知要 求公司对有关行为进行改正，并对 2008 年年报中有关会计处理不符 合企业会计准则要求的事项进更正，改正 2008 年年报，并对 2008 年 年报重新进行审计。 根据责令改正通知有关要求，公司对 2008 年度中的有关会计处 理进行了修正，并根据公司整改情况和资产出售情况修正了 2009 年 度的对比财务报表。公司聘请天健正信会计师事务所有限公司 (下称 “天健正信”)对修正后的公司 2008 年度、2009 年度财务报告进行 了审计，天健正信根据公司整改完成情况对 2008、2009 年年报重新 出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。现将相关情况说明如 下： 一、修正 2008年、2009年年报有关会计科目及原因说明 1、关于公司承担 1,900 万元违约损失冲减债权事项 公司原对重庆恒鹄贸易有限公司(以下简称 “恒鹄贸易”)享有 2003.3 万元的债权。2008 年，公司通过与恒鹄贸易签订 《购销合同 解除协议书》，约定由公司承担违约损失 1900 万元，并将该 1900 损 失计入管理费用。责令改正通知指出，公司将 1,900 万元其他应收款 1 确认为坏账损失计入管理费用的会计处理不符合 《企业会计准则》相 关规定，要求公司 “改正2008 年度财务报告”并“应聘请具有执行 证券、期货相关业务资格的会计师事务所对你公司 2008 年年度财务 报告进行重新审计、出具审计报告”。 2010 年 12 月 31 日，公司召开股东大会审议通过了《公司整改 方案》，确定由公司大股东青海中金创业投资有限公司将上述 1900 万 元支付给公司。但该 1900 万元应只能作为青海中金对公司的捐赠行 为，不应据此否认公司 2008 年承担 1900 万元违约损失的事实。据此， 公司将其 2008 年度财务报告中 1,900 万元违约损失由原计入管理费 用修正为计入资产减值损失科目。 该修正涉及公司 2008 年利润表中 “管理费用”与“资产减值损 失”科目分类调整，将增加 “资产减值损失”1,900 万元，减少 “管 理费用”1,900 万元。在公司 2008 年度财务报告中利润表的 “本年 数”及 2009 年度财务报告中利润表的 “上年数”及其他报表与财务 报表附注的相关表述中均有体现。 该修正不影响公司 2008年及 2009年合并报表与单体报表的净利 润及股东权益变动，亦不影响公司截至 2008 年末及 2009 年末合并报 表与单体报表的累积留存收益及股东权益。 2、关于追加支付重庆超思信息材料股