ST南方：关于会计差错更正的公告 2011-02-26.pdfVIP

股票代码：000716 股票简称﹡ST 南方 公告编号：2011—014 广西南方食品集团股份有限公司 关于会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 广西南方食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第２ ８号——会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第１９号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，对前期会计 差错予以更正，现将相关事项公告如下： 一、会计差错事项的原因及性质说明 （一）关于对南管燃气公司的股权投资确认及2001 年度的损益调整 1、进行会计差错更正的原因 2001 年，公司的前身——广西斯壮股份有限公司（以下简称“广西斯壮公司”） 逼于中期业绩的压力，为了“创造”业绩，将所持有的南宁管道燃气有限责任公司 （以下简称“南管燃气公司”）80 ％股权以6000 万元的价格进行虚假转让，虚增当 期利润10,707,526.66 元。 2005 年，经重组后的公司为维护公司的合法权益，就该虚假转让行为向法院提 起诉讼，要求收回南管燃气公司 80%股权。经法院审理后，本公司获得了胜诉，具 体为：南宁市中级人民法院（以下简称“南宁中院”）以（2007 ）南市民二初字第47 号《民事判决书》对本案作出判决，判定本公司的前身广西斯壮公司与深圳市威特 投资有限公司（以下简称“深圳威特公司”）于2001 年5 月12 日签订的《股权转让 协议书》及于2001 年6 月 12 日签订的《补充协议书》无效，由深圳威特公司、上 海新华闻投资有限公司（以下简称“新华闻公司”）将南管燃气公司80%股权返还给 本公司，公司将3400 万元返还给南管燃气公司。2008 年4 月，广西壮族自治区高级 人民法院（以下简称“广西高院”）对深圳威特公司等被告就本案提起的上诉以（2008 ） 桂民二终字第45 号《民事判决书》作出终审判决，维持南宁中院的一审判决。 由于当时对南管燃气公司股权虚假转让时广西斯壮公司收到的所谓“股权转让 款”6000 万元是通过本公司及南管燃气公司与深圳威特公司倒账形成的，因此本公 司在该次虚假股权转让过程中形成了2600 万元其他应收款，但该应收款项由于未能 取得有力的证据而一直无法进行账务处理。 2 、会计差错更正的内容 公司根据法院的有关判决结果，在本年度按照会计准则和财务制度的规定对该 虚假转让事项进行追溯调整，增加期初长期股权投资49,292,473.34 元，减少期初其 他应收款 2365 万元，增加期初其他应付款 3400 万元，追溯调减年初未分配利润 8,357,526.66 元。 （二）关于2009 年全体员工目标薪酬的计提 1、会计差错更正的原因 由于南管燃气公司股权纠纷事项（以下简称“南管事项”）的影响，导致公司2009 年度员工目标薪酬的考核存在重大不确定性。现在南管事项已经得到妥善解决，本 公司根据薪酬管理及考核办法，对2009 年全体员工目标薪酬进行了考核，计提了相 应的考核工资，增加了相应的管理费用。 2 、会计差错更正的内容 根据上述员工考核工资计提的实际情况，公司在本年度按照会计准则及财务制 度的有关规定进行追溯调整，增加期初应付职工薪酬4,781,425.57 元，相应调减期初 未分配利润4,781,425.57 元。 （三）关于资金使用费的计提 1、会计差错更正的原因 本公司于2005 年1 月取得了廊坊新奥燃气有限公司（以下简称“廊坊新奥公司”） 500 万元的借款，双方约定：如本公司将所持有的南管燃气公司股权转让给廊坊新奥 公司，廊坊新奥公司不收取该笔借款的资金使用费。本公司于2010 年已将南管燃气 公司的股权权益转让给中燃公司，为此公司于2010 年1 月就该项借款补提2005 年1 月至2009 年12 月资金使用费1,946,590.00 元。 2 、会计差错更正的内容 根据上述就相关借款补计提资金占用费的实际情况，本公司在本报告期对该事项进 行追溯调整，调增期初其他应付款 1,946,590.00 元，追溯调减年初未分配利润 1,946,590.00