- 1、本文档共6页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
ST 科 龙:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2010-04-09.pdf
海信科龙电器股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
立信大华核字[2010]1768号
关于海信科龙电器股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
立信大华核字[2010]1768号
海信科龙电器股份有限公司董事会:
我们接受委托,依据 《中国注册会计师执业准则》审计了海信科
龙电器股份有限公司 (以下简称 “海信科龙”)截止2009 年12 月31
日的年度财务报表,包括公司及合并资产负债表,2009 年度的公司
及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量
表,并于2009 年4 月8 日签发了立信大 审字[2010]1759 号保留意
见的审计报告。
我所作为海信科龙 2009 年度财务报表审计的注册会计师,根据
中国证监会《关于规范上市公司与 联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》(证监发 [2003]56 号)和深圳证券交易所 《信
息披露业务备忘录第 21 号——年度报告披露相 事宜》的规定,就
海信科龙编制的2009 年度控股股东及其他 联方资金占用情况汇总
表(以下简称“汇总表”)出具专项说明。
1
如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性
是海信科龙的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计海信科龙截止
2009 年 12 月31 日的年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的
财务报表的相 内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。
除了对海信科龙实施截止2009 年 12 月31 日的年度财务报表审计中
所执行的对 联方交易有 的审计程序外,我们并未对资金占用情况
表所载资料执行额外的审计程序。
海信科龙与海信科龙前大股东——广东格林柯尔企业发展有限
公司及其关联方 (以下简称“格林 尔系公司”)与海信科龙在2001
年10 月至2005 年7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入
流出。另外,在此期间,格林 尔系公司还通过天津立信商贸发展有
限公司等特定第三方公司(特定第三方公司的定义及明细清单见附件
一)与海信科龙发生了一系列不正常现金流入流出。上述交易与资金
的不正常流入流出,以及涉嫌资金挪用行为已被有 部门立案调查,
目前尚未结束。该等事项涉及海信科龙与格林 尔系公司和上述特定
第三方公司截止2009 年 12 月31 日的往来款项。为完整地反映交易
实质,海信科龙将对上述格林 尔系公司和特定第三方公司的应收款
并入汇总表。
本专项说明是本所根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无 。
2
附件:
海信科龙电器股份有限公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占
用情况汇总表
立信大华会计师事务所 中国注册会计师 高德惠
有限公司 中国注册会计师 康跃华
中国 ● 北京 2010 年4 月8 日
3
附表一
海信科龙电器股份有限公司
2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位:万元
资金占用方类 占用方与上市公司 上市公司核算 2009年期初 占2009年度占用累 2009年度偿还累 200
您可能关注的文档
- IngaTmp廉政知识竞赛试题2.doc
- Internet及网页设计7.ppt
- IOS7 UI设计的十大准则.ppt
- IPO财务准备.doc
- iPhone iOS平台视觉规范 说明书.doc
- ISO13485质量管理体系内审表.pdf
- ISO9000-2000简介.ppt
- ISCCC-SV-003 信息系统安全集成服务资质认证实施规则.pdf
- ISO9000管评输入.doc
- ISO9000:2000标准.ppt
- 2024年中国钽材市场调查研究报告.docx
- 2024年中国不锈钢清洗车市场调查研究报告.docx
- 2024年中国分类垃圾箱市场调查研究报告.docx
- 2024年中国水气电磁阀市场调查研究报告.docx
- 2024年中国绿藻片市场调查研究报告.docx
- 2010-2023历年初中毕业升学考试(青海西宁卷)数学(带解析).docx
- 2010-2023历年福建厦门高一下学期质量检测地理卷.docx
- 2010-2023历年初中数学单元提优测试卷公式法(带解析).docx
- 2010-2023历年初中毕业升学考试(山东德州卷)化学(带解析).docx
- 2010-2023历年初中毕业升学考试(四川省泸州卷)化学(带解析).docx
文档评论(0)