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云南亚太会计师事务所有限公司 亚太审E字（2004）第1号 审 计 报 告 名流置业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的名流置业集团股份有限公司2003 年12 月31 日的资产负 债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表以及2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是名流 置业集团股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了名流置业集团股份有限公司 2003年 12月 31日的财务状况和合并财务状况、2003年度的经营成果和合并经营成果以及 2003年度的现金流量和合并现金流量。 云南亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：管云鸿 中国 昆明市 中国注册会计师：黄晓晖 2004年2月7日 会计报表附注 一、公司简介 名流置业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名云南华一投资集团 股份有限公司，1989年经云南省经济体制改革委员会云体改[1989]6号文批准成 立。本公司社会公众股于1996年12月5日在深圳证券交易所上市。上市时公司 总股本8751 万股，其中国有股6480 万股，社会公众股2271 万股。1997 年度公 司对全体股东实施了每10 股送3 股转增7 股的分配方案，总股本由8751 股变为 17502 万股，其中国有股12960 万股，社会公众股4542 万股。1998 年度公司对 全体股东实施了每10 股送2 股转增2 股的分配方案，总股本由17502 万股变为 24502.8 万股，其中国有股 18144 万股，社会公众股6358.8 万股。2002 年4 月 29 日和6 月14 日公司国有股股东昆明市五华区国有资产管理办公室将其持有的 公司股份分别转让给名流投资集团有限公司7200 万股、海南洋浦众森科技投资 有限公司5300 万股，经批准，上述转让事项已于2003 年5 月办理股权变更及过 户手续。截止2003 年 12 月31 日，公司股本总额为24502.8 万股，其中国有股 5644 万股，社会法人股12500 万股，社会公众股6358.8 万股。 本公司主要业务包括投资、房地产业。经营范围是：资产管理、股权、产权 的投资转让，投资策划咨询服务、实业投资；国内贸易（除专项规定）；房地产 业、运输业、仓储业、科研信息咨询服务业及市场建设的开发投资和经营管理， 房地产开发、经营（凭许可证开展经营活动）。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，资产取得时以历史成本为计价原则。 5、外币核算方法 本公司发生外币业务时，以发生当日的汇率进行折算，报告期末按期末汇率 进行调整，差额列入当期损益；为在建工程专门借入的外币借款的汇兑差额在该 工程达到预定可使用状态前计入在建工程成本。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 7、短期投资计价及收益确认方法、短期投资跌价准备的确认标准及计提方