京视传媒报表附注-合并.docVIP

北京京视传媒有限责任公司 2012年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 企业的基本情况 北京京视传媒有限责任公司（以下简称：本单位）经北京市工商行政管理局批准， 由北京电视台、北京北广传媒投资发展中心和北京歌华有线电视网络股份有限公司共同出资组建，于2003年8月27日在北京成立，取得企业法人营业执照注册号为110000006097511号；法定代表人：王晓东；注册资本：7621.59万元，各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资方 认缴注册资本额 （万元） 出资比例% 北京电视台 6421.59 84.26 北京北广传媒投资发展中心 600 7.87 北京歌华有线电视网络股份有限公司 600 7.87 合 计 7621.59 100 治理结构与组织结构：公司采取董事会领导下的总经理负责制 所处行业：本单位属于服务业 经营范围：许可经营项目：制作、发行动画片、电视综艺、专题片。一般经营项目：设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告业务；文化经纪；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 企业注册地：北京市海淀区西三环北路3号一区1号楼206室 组织形式：其他有限责任公司 总部地址：北京市海淀区西三环北路3号1区 母公司名称：北京电视台 财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计价原则 本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额与现值孰高计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 （四）外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 3、外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 （3）按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 （4）以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率/与发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （五）现金及现金等价物的确定标准 1、现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； 2、现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 六、金融资产和金融负债 1、金融资产或负债的确认条件 当本公司成为金融工具合同条款中的一方时，确认