关于广东恒信德律会计师事务所有限公司从事公司2007年度审计工作的总结报告.pdfVIP

关于广东恒信德律会计师事务所有限公司 从事公司 2007 年度审计工作的总结报告 公司董事会： 根据公司《审计委员会工作细则》和证监会、深交所关于 2007 年年报编制工作的要求，审计委员会对广东恒信德律会计师事务所有 限公司（以下简称“会计师事务所”）从事公司2007 年年度审计工作 的情况总结如下： 一、预审 会计师事务所于 2007 年 12 月 3 日开始对公司2007 年 1-10 月份 的会计报表进行预审，具体情况如下： 12 月 3 日—12 月 4 日：对燃气具公司、股份公司本部进行预审； 12 月 3 日—12 月 4 日：对天顺电工进行预审（因合并报表需要， 天顺电工的审计范围包括 2006 年度）； 12 月 10 日—12 月 21 日：对顺特电气进行预审。 二、终审 2008 年 1 月 4 日，公司收到会计师事务所《关于2007 年度会计 报表终审时间安排和内部控制评估报告的函》。经与项目负责人充分 沟通后，审计委员会于 2008 年 1 月 16 日召开2008 年第一次会议， 对年报终审时间和相关问题进行了讨论，一致同意会计师事务所对公 司及下属企业 2007 年度会计报表终审的时间安排，在审阅了公司管 理层编制的 2007 年度财务会计报表后，同意将该报表提交给会计师 事务所审计，并提出重点关注三个方面的问题：（1）递延所得税资产 1 的确认；（2 ）存货变动具体原因；（3 ）预提、待摊费用的处理。 2008 年 1 月21 日—2 月2 日，会计师事务所审计人员共 15 人（含 项目负责人），组成三个小组，分别对公司及下属企业进行审计，具 体情况如下： 1．第一审计组 1 月 21 日—1 月 28 日：燃气具公司； 1 月 29 日—1 月 30 日：股份公司本部； 1 月 31 日： 威豹押运； 1 月 31 日—2 月 2 日： 万家乐电器、万家乐物业 2 ．第二审计组 1 月 21 日—2 月 1 日：顺特电气 3 ．第三审计组 1 月 21 日—2 月 1 日：天顺电工 现场审计期间，公司各部门及下属企业积极配合审计人员提供其 审计所需的材料，确保现场审计工作顺利进展。2008 年 2 月 2 日， 会计师事务所完成纳入合并报表范围的公司及下属企业的现场审计 工作。 三、提交报告与现场沟通 2008 年 2 月 18 日，审计委员会向会计师事务所发出《关于提交 2007 年年度审计报告时间安排的沟通函》，与会计师事务所协商确定 了公司 2007 年审计报告初稿（电子版）的提交时间、关于审计报告 重大事项的沟通时间、正式审计报告的提交时间，会计师事务所按照 约定期限进行现场沟通、提交审计报告。 2 2008 年 3 月 20 日，会计师事务所向公司提交了审计报告初稿（电 子版）。 2008 年 3 月 21 日，公司审计委员会与会计师事务所年审注册会 计师进行现场沟通，就以下几点作了重点沟通：（1）财务报表是否达 到新企业会计准则的执行要求和证券监管部门的要求；（2 ）递延所得 税资产的确认；（3 ）存货变动具体原因；（4 ）预提、待摊费用的处理 情况；（5 ）公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、 适当的材料和证据。年审注册会计师对以上问题均给予了积极肯定， 并就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有 待完善的会计工作等情况与审计委员会各委员作了持续、充分的沟 通。 四、总结 审计委员会认为，会计师事务所从事公司 2007 年年度审计工作 过程中，审计时间充分、审计人员配置合理、执业能力胜任，年审注 册会计师严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定，遵守独立、 客观、公正的执业准则，勤勉尽责，重视了解公司及公司的经营环境， 也重视保持与审计委员会的交流、沟通，如期出具了公司 2007 年度 财务报告的审计意见，审计委员会没有发现会计师事务所违反职业道