巴中市经开区建设项目全过程跟踪审计实施方案.docVIP

建设工程全过程跟踪审计和结算审计 实施方案 目录 一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 1 二、全过程跟踪审计的目的与任务 1 三、服务范围及工作内容 1 1、服务范围 1 2、全过程审计的工作内容 2 四、咨询服务宗旨 2 五、咨询服务模式 3 六、跟踪审计架构 3 七、全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责 4 1、组织结构 4 2、机构人员设置与职责 5 3、全过程审计人员职责 5 八、跟踪审计内容 9 （一）操作要点 10 (二)具体实施（本工程从施工阶段开始实施） 13 1、合同条款的审查 13 2、合同管理 13 3、隐蔽工程的跟踪与验收 14 4、材料与设备的选购与定价 15 4、工程变更的审核 18 5、暂定金额的审核 19 6、工程进度款的审核与支付 20 7、索赔费用的审核与控制 20 （三）竣工结算的审核 21 九、各阶段的质量标准、质量保证措施 24 （一）、质量标准 24 （二）、质量保证措施 25 1、组织保证 25 2、思想保证 27 3、技术保证 27 4、工作制度及流程保证 29 5、质量控制制度保证 31 6、其他保证 32 十、审计过程档案管理 32 十一、服务承诺及廉政 32 （一）服务承诺 32 （二）廉政建设“八不准” 33 十二、建立审计全过程沟通机制 33  一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 1、《中华人民共和国审计法》； 2、《中华人民共和国建筑法》中华人民共和国法》中华人民共和国法》107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》） 七、全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责 1、组织结构 2、机构人员设置与职责 机构人员设置 姓名 职称 年龄 执业资格注册编号 项目负责人 专业造价工程师 … 造价咨询人员 校核人员 审核人员 3、全过程审计人员职责 A 项目负责人的职责 （1）确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。 （2）主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询项目部的内部管理和外部协调工作。 （3）审阅重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。 （4）负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、组织管理、质量管理等工作，研究解决各种存在的问题。 （5）负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果质量负责。 （6）根据项目全过程造价管理咨询实施方案，动态掌握项目造价变化情况，负责统一咨询业务的技术条件、工作原则，确定阶段控制目标、风险预测办法、偏差分析和纠偏措施。 （7）组织编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。 B 专业造价工程师的职责 （1）负责本专业的项目造价管理咨询业务，指导和协调造价员的工作。 （2）在项目负责人的领导下，组织本专业造价人员拟定项目全过程造价管理咨询定务实施细则，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。 （3）掌握本专业项目全过程造价管理咨询实施状况，协调并研究解决存在的问题。 （4）组织编制本专业的初步成果文件及其说明和目录。 C 造价员职责 （1）依据业务要求，执行作业计划，遵守行业标准与原则，对所承担的业务质量和进度负责。 （2）根据专业造价工程师的分工要求，履行本职工作，选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。 4、全过程跟踪审计流程   八、跟踪审计内容 （一）操作要点 全过程跟踪审计操作要点 建设阶段 审计事项 提供资料 审核要点 审核措施 审核时间 设计阶段 1、设计招、投标文件审核 1、设计招标文件 组织图纸会审，运用价值工程理论进行分析。 3-5天 2、图纸的审核 2、设计投标文件 3、设计图纸 3、设计概、预算的审核 1、设计概、预算书 5-7天 2、工程量计算书 3、限额设计表 4、招标文件的审核 1、招标文件 成立招投标审核小组，配合建设单位招投标小组的工作；协助建设单位制订施工合同并参与合同谈判；将法律法规、计价规范和建设单位要求构筑清晰的审计监督管理平台。严格确定合同计价体系，建立设计施工、监理、造价等单位在控制工程造价，配合跟踪审计的责任机制，化解潜在的不形成工程主体实物工作量的费用. 5-7天 2、工程量清单 3、设计图纸 5、工程量清单的审核 4、答疑纪要