智点财务软件-证券行业.docVIP

证券行业是一个区别于其他行业的特殊行业 1999年专门制定印发了《证券公司会计制定——会计科目和会计报表》，并要求这个证券公司于2000年起实施；从2003年开始，证券公司开始执行统一的《金融企业会计制定》；2006年正式要求包括证券公司在内的各类企业都要分布执行企业会计准则。《企业会计准则第30号——财务报表列报》应用指南的统一规定，证券公司拥有专门为其“量身定做”的财务报表体系…… 以上我们可以看出证券行业是在一步步的完善，一点点的走向规范化，制度化。智点财务软件严格按照国家的相应法律法规制定了证券行业的财务报表，在其基础上还具有一定的灵活性，报表能充分的反映出企业的交易性金融资产、公允价值变动损益、投资收益、应收股利、应收利息等情况，是一款实用性很强的财务软件。下面附上证券行业的报表，以供参考。 利 润 表 会企 02表 编制单位：微软中国 日期：2012年3月 单位: 元 行次 本月数 累计数 一、营业收入 1 0 0 其中：手续费收入 2 0 0 自营证券差价收入（亏损以“－”号填列） 3 0 0 证券发行收入 4 0 0 利息收入　 5 0 0 金融企业往来收入 6 0 0 买入返售证券收入 7 0 0 其他业务收入　 8 0 0 汇兑收益　 9 0 0 二、营业支出 10 0 0 其中：手续费支出　 11 0 0 利息支出　 12 0 0 金融企业往来支出 13 0 0 卖出回购证券支出 14 0 0 自营证券跌价损失 15 0 0 营业费用 16 0 0 其他业务支出 17 0 0 汇兑损失 18 0 0 营业税金及附加 　 0 0 三、营业利润 　 0 0 加：投资收益（亏损以“－”号填列） 　 0 0 营业外收入 　 0 0 减：营业外支出 　 0 0 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 19 0 0 减：所得税 　 0 0 五、净利润（亏损以“－”号填列） 20 0 0 编制单位：微软中国 日期：2012年3月 金额单位:元 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 　 　 　 流动负债： 　 　 　 现金 1 0 0 质押借款 51 0 0 银行存款 2 0 0 拆入资金 52 0 0 其中：客户资金存款 3 　 　 卖出回购证券额 53 0 0 清算备付金 4 0 0 应付款项 54 0 0 其中：客户备付金 5 　 　 应付工资 55 0 0 交易保证金 6 0 0 应付福利费 56 0 0 自营证券 7 0 0 应付利润 57 0 0 减：自营证券跌价准备 8 0 0 应交税金及附加 58 0 0 自营证券净额 9 0 0 预提费用 59 0 0 拆出资金 10 0 0 代买卖证券款 60 0 0 买入返售证券 11 0 0 代发行证券款 61 0 0 应收款项 12 0 0 代兑付债券款 62 0 0 减：坏账准备 13 0 0 受托资金 63 0 0 应收款项净额 14 0 0 一年内到期的长期负债 64 0 0 应收股利 15 0 0 其他流动负债 65 　 　 应收利息 16 0 0 　 　 　 　 代发行证券 17 0 0 　 　 　 　 代兑付债券 18 0 0 　 　 　 　 受托资产 19 0 0 　 　 　 　 待转发行费用 20 0 0 　 　 　 　 待摊费用 21 0 0 　 　 　 　 待处理流动资产净损失 22 0 0 　 　 　 　 一年内到期的长期债券投资 23 　 　 流动负债合计 70 0 0 其他流动资产 24 　 　 长期负债： 　 　 　 流动资产合计 25 0 0 长期借款 71 0 0 长期投资： 26 　 　 应付债券 72 0 0 长期股权投资 27 0 0 长期应付款 73 0 0 长期债券投资 28 0 0 其他长期负债 74 　 　 长期投资合计 29 0 0 　 　 　 　 减：投资风险准备 30 0 0 　 　 　 　 长期投资净额 31 0 0 　 　 　 　 固定资产： 32 　 　 长期负债合计 78 0 0 固定资产原价 33 0 0 递延税项： 　 　 　 减：累