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北京市广播电视中等专业学校2012—2013学年第二学期 会计模拟大作业 （ B ） 年 月 日 题 号 一 二 三 四 五 总分 得分 【资料】 (一). EE工厂2011年8月1日总分类账户(部分)余额资料如下: 单位:元 资产类 负债及所有者权益类 会计科目 金 额 会计科目 金 额 库存现金 3582 短期借款 500000 银行存款 1879479 应付帐款 410000 应收账款 250000 预收账款 -- 其它应收款 108000 其它应付款 300000 原材料 2500000 应交税费 17500 库存商品 4060000 应付职工薪酬 --- 生产成本 1350000 预付账款 320000 固定资产 1700000 实收资本 累计折旧 －380000 资本公积 300000 盈余公积 220000 本年利润 43561 合计合计 (二).有关明细账户的有关资料如下 1.库存商品明细账余额 产品名称 单位 数量 单位成本 总成本 01产品 件 38000 100 3800000 02产品 件 3250 80 260000 合 计 4060000 2. 产品成本明细账 产品名称 在产品数量 直接材料费 直接人工费 制造费用 合计 01产品 450000 130000 120000 700000 02产品 540000 60000 50000 650000 合计 990000 190000 170000 1350000 3应付账款明细资料 南星工厂（贷方） 70000 常熟工厂（贷方） 340000 4.应交税费明细资料 应交个人所得税17500 5.预付账款明细资料 房租320000 二、【要求】 1. 根据经济业务填制原始凭证(业务发生后应由本单位自制的单、证、表。),根据原始凭证填制记账凭证；(每题3分,共51分) 2.编制8月份本期发生额及余额试算平衡表 (10分) 3.登记“生产成本”和“库存商品”总账,用三栏式总账账页。(每个5分,共10分) 4.登记明细账 (1).“产品成本—01产品”、“产品成本—02产品” (2).“库存商品—01产品”和“库存商品—02产品”。(每个4分,共16分) 5.编制资产负债表 (13分) (一) EE工厂2011年8月发生的部分业务如下： 1. 8月2用银行存款支付广告费58000元。（附单据2张） 付 款 凭 证 贷方科目：银行存款 2011年 8月 2日 付 字第 1 号 摘 要 借 方 科 目 金 额 附 单 据 2 张 总账科目 明细科目 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单xxx 2. 8月3日用银行存款交纳上月个人所得税17500元。（附单据1张） 付 款 凭 证 贷方科目： 年 月 日 字第 号 摘 要 借 方 科 目 金 额 附 单 据 张 总账科目 明细科目 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 3. 8月10日 本月应付工资为670000元，其中01产品生产工人工资290000元，02产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资50000元，行政管理人员工资70000元。 转 账 凭 证 年 月 日 字第 号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 货方金额 附单据 张 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 4. 8月11日从银行提取现金632000元。（附单据1张） 付 款 凭 证