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青海春天药用资源科技利用有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 一、内部控制鉴证报告 1—2 页 二、青海春天药用资源科技利用有限公司 内部控制自我评价报告 3— 10 页 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告 （2014 ）京会兴内鉴字号 青海春天药用资源科技利用有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的青海春天药用资源科技利用有限公司 （以下简 称“青海春天公司”）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对20 14 年6 月30 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供青海贤成矿业股份有限公司重大资产重组之目的使用，不得 用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为青海贤成矿业股份有限公司重大 资产重组的必备文件，随同其他申报文件一起上报中国证券监督管理委员会。 三、管理层的责任 贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部 等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008 】7 号）及相关规定对 20 14 年6 月30 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 鉴证报告 第1 页 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制鉴证报告 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性， 以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合 理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，青海春天公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规 范》及相关规定于20 14 年6 月30 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有 效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 北京兴华 中国注册会计师： 谢中梁 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 陈静勇 二○一四年八月二十一日 鉴证报告 第2 页 青海春天药用资源科技利用有限公司 内部控制自我评价报告 青海春天药用资源科技利用有限公司 内部控制自我评价报告 一、公司基本情况 （一）公司基本情况 公司名称：青海春天药用资源科技利用有限公司 注册地址：青海省西宁市经济技术开