财务部运营实用手册2.1.docVIP

金汇假日酒店财务部 运 作 手 册 编制日期：二00九年十二月二十八日 编制部门：财务部 政策与程序 Food and Beverage Department 编号/Reference No： -001 编写/Prepared By： 审核/Approved By： 页数/Page No： 2 ………………………………………………………………（6--7） 第二节：财务经理岗位职责……………………………………………………………（8-8）……………………………………………………………（9-9）………………………………………………………（10-10）……………………………………………………………（11-11）……………………………………………………………（12-12）……………………………………………………………（13-13）……………………………………………………（19-21） 第五部分：规章制度……………………………………………………………………（22-49） 第一节：会计核算原则…………………………………………………………………（22-22） 第二节：原始凭证管理制………………………………………………………………（23-24） 第三节：记帐凭证管理制度……………………………………………………………（25-25） 第四节：现金管理制度…..……………………………………………………………（26-26） 第五节：信用卡使用管理制度…………………………………………………………（27-27） 第六节：银行存款管理制度…..………………………………………………………（28-28） 第七节：票据管理制度…..……………………………………………………………（29-29） 第八节：物品采购管理制度……………………………………………………………（30-30） 第九节：财务报销管理制度……………………………………………………………（31-32） 第十节：资金审批权限规定..…………………………………………………………（33-33） 第十一节：固定资产管理制度…………………………………………………………（34-35） 第十二节：低值易耗品管理制度………………………………………………………（36-36） 第十三节：存货管理制度………………………………………………………………（37-38） 第十四节：应收帐款管理制度…………………………………………………………（39-40） 第十五节：其他应收款管理制度………………………………………………………（4141） 第十六节：成本损耗、控制管理制度…………………………………………………（42-42） 第十七节：财务档案管理制度…………………………………………………………（43-45） 第十八节：出入库管理办法……………………………………………………………（46-47） 第十九节：家具、用具管理办法………………………………………………………（48-48） 第二十节：财产清查制度………………………………………………………………（49-49） 第六部分：常用表格……………………………………………………………………（50-51） 第七部分：附则…………………………………………………………………………（52-57） 第一节：收银员岗位职责………………………………………………………………（52） 第二节：收银员工作流程………………………………………………………………（53-57） 政策与程序 Food and Beverage Department 编号/Reference No： -001 编写/Prepared By： 财务部部门职能 审核/Approved By： 页数/Page No： 一、全面实行财务预决算的计划管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观要求。预算管理在明确经营目标，协调各职能部门和各环节之间的生产经营活动，控制日常经济和评价工作业绩等方面有着特殊的作用。 二、建立健全企业内控制度的财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产损失的风险，就必须建立健全内控制度。并根据相关的财务法规制度，确定本单位的财务管理制度和规定，加强经营全过程的控制、监督、约束。通过完善的管理机制，使资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查。 三、切实加强财务监管职能。为保证各项财务制度和财务预决算计划等得以贯彻执行，经济责任、考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律和财务制度等，必须履行严格的财务监督职能，财务部门要定期对经济运行情况进行跟踪，并加强监督。 四、保证会计信息真实、完整的会计核算职能。财务部门应根据财政部颁行的《企业会计制度》，制定会计