短期投资月发生额表.xlsVIP

短期投资及相关投资收益审核表 短期投资发生额表 短期投资审定表 短期投资审计程序 索引号 日 期 编制人 复核人 签名 日期 页次 执行情况说明 客户： C 2 － 1 截止日： 一、审计目标 1、确定有价证券是否存在； 2、确定有价证券是否归被审计单位所有； 3、确定短期投资的增减变动及其收益（或损失）的记录是否完整； 4、确定短期投资年末余额是否正确； 5、确定短期投资的计价是否正确； 6、确定短期投资在会计报表上的披露是否恰当。 二、审计程序 1、核对短期投资明细帐与总帐余额是否相符； 2、会同被审计单位人员盘点有价证券，编制有价证券盘点表； 3、在外保管的有价证券，应取得有关保管的证明文件，必要时可 向保管人函证； 4、检查有价证券购入、售出或兑现的原始凭证是否完整，会计处 理是否正确； 5、复核与短期投资有关的损益计算是否准确，并与投资损益有关 项目核对； 6、了解有价证券的可变现情况； 7、检查有无长期投资性质的短期投资项目，并作适当说明和调整； 8、有价证券在资产负债表日的市价与其成本存在明显差异时，应 作出详细记录，并提请被审计单位作适当调整； 9、验明短期投资是否已在资产负债表适当披露。 项目：短期投资审计程序 购入 购入成本 期限 利率 出售 出售价格 投资收益 对方科目 签 字 审计项目：短期投资及相关投资收益审核表 C 2 － 4 截至日： 名 称 面 值 (年) 提示：本审核表为短期投资审定表的附表，出售（减少）时注册会计师应关注其是否经过授权批准。 客户名称： 签名 日期 档案号： 审计项目： 编制人： 索引号： 会计截止日： 复核人： 页次： 索引 科目代码及名称 方向 期初审定数 期末未审数 审计调整 审定数 审计结论： 审计说明： 合计 短期投资审定表 客户名称： 签名 日期 档案号： 审计项目： 编制人： 索引号： 会计截止日： 复核人： 页次： 索引 科目代码及名称 方向 期初余额 本期借累计 本期贷累计 期末余额 审计调整 审定数 合计 审计结论： 审计说明： 短期投资发生额表
RXXX 1.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ---列取数--- ---不要标题--- 选取数据库：--- 计算库.分类帐 取数：------ 第1列 +,会计科目编号 +,科目名称 第2列 +,余额方向 第3列 +,期初借方余额 -,期初贷方余额 第4列 +,本期借方累计发生额 第5列 +,本期贷方累计发生额 第6列 +,期末借方余额 -,期末贷方余额 条件：------ and,,会计科目编号,级次,2, and,,科目名称,象,短期投资, and,,凭证年月,月份字段,-1, 排序：------ 会计科目编号 凭证年月 取数行数：------ ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ---列取数--- ---不要标题--- 选取数据库：--- 计算库.分类帐 取数：------ 第1列 +,会计科目编号 +,科目名称 第2列 +,余额方向 第3列 +,年初借方余额 -,年初贷方余额 第4列 +,期末借方余额 -,期末贷方余额 条件：------ and,,科目名称,=,短期投资, and,,凭证年月,月份,-1, 排序：------ 取数行数：------
RXXX 1.00