实质性测试工作底稿交易性金融资产.xls

Sheet7 交易性金融资产公允价值复核表 对经销商保管的交易性金融资产询证函 由证券经销商之外第三方保管的交易性金融资产询证函 交易性金融资产监盘表 证券投资询证函 交易性金融资产函证结果汇总表 交易性金融资产审定表 交易性金融资产计划实施的实质性程序 财务报表认定 存在 完整性 列报 索引号 项 目 权利和义务 评估的重大错报风险水平（注1） 控制测试结果是否支持风险评估结论（注2） 需从实质性程序获取的保证程度 计划实施的实质性程序（注3） 执行人 …… 注：1.结果取自风险评估工作底稿。 交易性金融资产审定表 项目名称 期末 未审数 账项调整 重分类调整 审定数 上期末审定数 借方 货方 贷方 合 计 审计结论: 财务报表截止日/期间： 复核： 交易性金融资产函证情况汇总表 账面结存证券投资 证券交易账户流水单 函证情况 差异 数量 面值 （单价） 总计 函证日期 函证编号 回函日期 回函数量 回函金额 金额 原因 审计说明： 财务报表截止日/期间： 证券投资询证函 证券名称 证券代码 投资时间 成本 期末账面价值 期末市价 2．其他事项 （被审计单位盖章） 结论： 1．信息证明无误。 （甲公司盖章） 年 月 日 经办人： 2．信息不符，请列明不符项目及具体内容。 编号： 交易性金融资产监盘表 盘点日实存交易性金融资产 资产负债表日至盘点日增加（减少） 备注 票面利率 到期日 出纳人员： 会计主管： 监盘地点： 监盘时间： 监盘人员： 由证券经销商之外第三方保管的交易性金融资产询证函 安全识别码 本金或面值 （乙公司盖章） 经办人： 对经销商保管的交易性金融资产询证函 编号： 丙公司： 2．委托理财事项 3．未结算账款 4．其他事项 （丙公司盖章） 交易性金融资产公允价值复核表 账面数 复核 期末数量 ① 期末余额 ② ③ ④＝①×③ ⑤＝②－④ 差异原因 与上期计价方法是否一致 合计 交易性金融资产计划实施的实质性程序 公司： 2008年×月×日 公司： 本公司聘请的天职国际会计师事务所有限公司正在对本公司2007年度的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的证券投资等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目；如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。如事务所直接来贵公司询证请核实其身份（姓名： 身份证号： ），如来函，回函请直接寄至天职国际会计师事务所有限公司 部， 回函地址：北京市海淀区车公庄西路19号华通大厦B座2层 邮编：100044 电话：010 传真：010--- 联系人： 电话：010 传真：010--- 联系人： 1．以下列示的交易性金融资产于2007年12月31日归本公司拥有，并委托贵公司保管。本公司在贵公司代保管的交易性金融资产账项列示如下： 本公司聘请的天职国际会计师事务所有限公司正在对本公司2007年度的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司在贵公司代保管的交易性金融资产等事项。以下是根据本公司会计记录列出的信息，请与贵公司2007年12月31日代本公司保管的交易性金融资产进行核对，如与贵公司代保管记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目；如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。如事务所直接来贵公司询证请核实其身份（姓名： 身份证号： ），如来函，回函请直接寄至天职国际会计师事务所有限公司 部。 2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。 日期： 1．以下列的交易性金融资产于2