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Sheet3
应收利息期后收款情况检查表
应收利息检查表
应收利息审定表
应收利息计划实施的实质性程序
财务报表认定
存在
完整性
权利
和义务
计价
和分摊
列报
索引号
项 目
评估的重大错报风险水平（注1）
控制测试结果是否支持风险评估结论（注2）
需从实质性程序获取的保证程度
计划实施的实质性程序（注3）
执行人
……
注：1.结果取自风险评估工作底稿。
财务报表截止日/期间：
复核：
应收利息审定表
项目名称
期末
未审数
账项调整
重分类调整
审定数
上期末审定数
借方
货方
审计结论:
应收利息检查表
一、增加项目表
项目
名称
票面金额
①
计息月数③
应计利息
已计利息
⑤
差异
原因
合计
二、减少项目检查
其他原因减少
金额
会计科目
相关资料
应收利息期后收款情况检查表
一、检查资产负债表日至审计日收回的利息项目
结合对银行存款期后收款情况的检查，确定收回的利息在资产负债表日已存在。
资产负债表日至审计日收回的利息金额
二、检查长期未收回、金额较大或业务特殊的应收利息
账龄
询证函编号
回函日期
回函金额
差异原因
审计说明：
应收利息计划实施的实质性程序
票面利率 ②
④=①╳②╳③
⑥=④─⑤
③=①─②
审计说明：
被审计单位：
项目： 应收利息
编制：
日期：
日期：
2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。
3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。
被审计单位：
项目： 应收利息期后收款情况检查表
财务报表截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
日期：
项目名称
该利息已包含于应收利息中
该利息未包含于应收利息中的原因
备注
被审计单位：
项目： 应收利息检查表
财务报表截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
日期：
如果项日较少，则逐项重新计算应收利息金额。如果在投资项目中已对应收利怎进行测算，索引至投资项目即可。列入应收利息项目的仅为分期付息债券利息。
检查应收利息减少是否为已收回利息，并已记录在银行存款中；如不是， 则应详查原始单据以确定其减少的正确性。
本期减少①
收回金额②
项目： 应收利息审定表
财务报表截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
日期：
1年以内
1年以上
合计
索引号： ZF
索引号： ZF1
索引号： ZF2
索引号： ZF3
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
￥.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
9.00
10.00
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