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专项应付款检查情况表
专项应付款审定表
专项应付款计划实施的实质性程序
项 目
财务报表认定
存在
完整性
权利
和义务
计价
和分摊
列报
评估的重大错报风险水平（注1）
控制测试结果是否支持风险评估结论（注2）
需从实质性程序获取的保证程度
计划实施的实质性程序（注3）
索引号
执行人
……
注：1.结果取自风险评估工作底稿。
2．结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。
项目名称
期末
未审数
账项调整
重分类调整
审定数
上期末
借方
货方
合计
审计说明：
记账日期
凭证编号
业务内容
对应科目
金额
核对内容
（用“√”、“×”表示）
备注
核对内容说明：1、原始凭证是否齐全；2。记账凭证与原始凭证是否相符；3、账务处理是否正确；4、是否记录于恰当的会计期间；5、……
专项应付款计划实施的实质性程序
专项应付款检查情况表
3．计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。
项目： 专项应付款 财务报表截止日/期间：
编制： 复核：
日期： 日期：
被审计单位： 索引号： FN
项目： 专项应付款审定表 财务报表截止日/期间：
编制： 复核：
日期： 日期：
被审计单位： 索引号： FN1
专项应付款审定表
编制： 复核：
日期： 日期：
被审计单位： 索引号： FN2
项目： 专项应付款检查情况表 财务报表截止日/期间：
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