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穿行测试表
被审计单位： 索引号： 2221-1
项目： 截止日/期间：
编制： 复核：
日期： 日期：
测试的业务流程：采购与付款
主要业务活动
测试内容
测试结果
采购
采购申请单编号#(日期)及内容
采购订单编号
采购订单是否与采购申请单一致并得到适当审批(是/否)
采购合同编号#(日期)
记录应付账款
验收入库单编号#（日期）
验收入库单是否经适当人员签字(是/否)
采购发票与采购订单、采购合同、验收入库单是否相符(是/否)
转账凭证编号#(日期)
是否记入应付账款贷方(是/否)
付款
付款凭证编号#(日期)
付款申请单是否得到适当的审批(是/否)
相关单证上是否加盖“付讫”印戳(是/否)
穿行测试表
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