审计准备内控评分表.xlsVIP

E01-13（十三）成本与费用内部控制调查 E01-12（十二）销售收入内部控制调查 E01-11（十一）留存收益内部控制调查 E01-10（十）实收资本与资本公积内部控制调查 E01-09（九）长期负债内部控制调查 E01-08（八）流动负债内部控制调查 E01-07（七）无形资产及其他资产内部控制调查 E01-06（六）投资内部控制调查 E01-05（五）固定资产内部控制调查 E01-04（四）存货的内部控制调查 E01-03（三）应收预付的内部控制调查 E01-02（二）货币资金的内部控制调查 E01-01（一）会计报表编制与报送内部控制调查 E01-00内部控制审计评价表 索引号 编号 内部控制审计评价表（企业） Ｅ１－0 被审计单位名称： 审计人员 年 月 日 序号 内部控制类别 制度建立情况 健全性 得 分 有效性 评 分 备 注 已建数 未建数 会计报表编制与报送内部控制调查 货币资金的内部控制调查 应收预付的内部控制调查 存货的内部控制调查 固定资产内部控制调查 投资内部控制调查 无形资产及其他资产内部控制调查 流动负债内部控制调查 长期负债内部控制调查 实收资本与资本公积内部控制调查 留存收益内部控制调查 销售收入内部控制调查 成本与费用内部控制调查 合计 说明： 1.在“制度是否建立”栏，“是”填写“ 1”，“否”也填写“ 1”，是为了统计制度建立情况。 2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例，再乘上100 。 得分65-75为制度建立状况属“中”， 等”，76-89属 “良好”，90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多，或是较为严重。 3.“有效性评分”栏，供审计人员进行定量性评价。 （一）会计报表编制与报送内部控制调查 内部控制审计评价表 制度是否建立 健全性 得 分 是填1 否填1 有无专人负责编制会计报表？ 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合并报表范围的母公司、子公司及控股公司的会计报表是否经过审计？ 应合并的会计报表是否全部合并? 合并会计报表编制是否有过渡表(工作底稿)? 报告期改变会计计量方法和揭示方法是否经有权部门批准并在报表附注充分说明? 是否按规定编写财务情况说明书? 是否按时向有关 合计 说明： 1.在“制度是否建立”栏，“是”填写“ 1”，“否”也填写“ 1”，是为了统计制度建立情况。 2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例，再乘上100 。 得分65-75为制度建立状况属“中”， 等”，76-89属 “良好”，90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多，或是较为严重。 3.“有效性评分”栏，供审计人员进行定量性评价。 （二）货币资金的内部控制调查 内部控制审计评价表 被审计单位名称： 审计人员 年 月 日 序号 内部控制类别 制度是否建立 健全性 得 分 有效性 评 分 备 注 是填1 否填1 银行帐户（含银行汇票存款、银行本票存款、外埠存款、信用证存款、外币存款）开立是否有规定的审批手续？ 货币资金收付业务的出纳、审核，与记录的职务是否相互分开？ 银行票据与有关印章保管的职务是否相互分开？ 登记银行存款日记帐、现金日记帐、其他货币资金明细帐与登记总分类帐的职务是否分开？ 记账凭证与原始凭证的核对,是否由稽核人员进行? 银行存款日记帐与银行对帐单是否及时进行核对？ 是否按月编制银行存款调节表，未达帐项是否得到检查？ 外币存付款是否采用复币记帐法，月末是否按规定计算汇兑损益？ 收付凭证是否按顺序连续编号？ 货币资金收付款业务的发生，是否经有关业务主管或领导批准，并经授权人经办？ 出纳是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记帐、现金日记 帐和其他货币资金明细帐？ 办理结算业务后的结算凭证是否加盖“收讫”或“付讫”戳记？ 作费支票及其他银行票据是否加盖“作费”戳记？ 库存现金是否由出纳专门保管，出纳工作是否定期进行轮换？ 库存现金是否在稽核人员监督下定期进行盘点？ 是否采取措施限制非出纳人员接近现金？ 外埠存款支用及收回是否有规定的审批手续？ 对信用卡等有价证券有无管理规定？ 合计 说明： 1.在“制度是否建立”栏，“是”填写“ 1”，“否”也填写“ 1”，是为了统计制度建立情况。 2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例，再乘上