实质性测试工作底稿投资性房地产.xls

Sheet4 投资性房地产租金收入测算表 投资性房地产与自用房地产转换审核表(公允价值模式模式) 投资性房地产与自用房地产转换审核表(成本模式) 投资性房地产公允价值复核表 投资性房地产产权证明核对表 投资性房地产检查表 投资性房地产审定表 投资性房地产计划实施的实质性程序 项 目 财务报表认定 存在 完整性 权利 和义务 计价 和分摊 列报 评估的重大错报风险水平（注1） 控制测试结果是否支持风险评估结论（注2） 需从实质性程序获取的保证程度 计划实施的实质性程序（注3） 索引号 执行人 …… 注：1.结果取自风险评估工作底稿。 投资性房地产审定表 项目名称 期末 未审数 账项调整 重分类调整 审定数 上期末 借方 贷方 一、原价合计 二、累计折旧或累计摊销合计 三、投资性房地产减值准备合计 四、投资性房地产账成价值合计 投资性房地产检查表 资产信息 检查记录 资产编号 资产 名称 金额 抵押担保情况 坐落地点 面积 与资产信息一致 使用人 使用状态 投资性房地产产权证明核对表 序号 账面（登记簿）资产信息 产权证明核对 资产所有 者名称 抵押担 保情况 产权证书名称 产权证 书编号 与资产信 息核对一致 审计说明： 投资性房地产公允价值复核表 账面数 复核 备注 ① 期末余额 ② 参考单价 ③ 来源 公允价值 ④=①×③ 差异 ⑤=②-④ 差异原因 与上期计 价方法一致 合计 投资性房地产与自用房地产互转审核表（成本模式） 自用地产转换日价值 投资性房地产转换日价值 转换原因 批准文件 资产原值 累计折旧 减值准备 账面原值 投资性房地产与自用房地产互转审核表（公允价值模式） 自用房地产转换日价值 投资性房地 产转换日价值 转换影响 文件 累计折旧② 减值准备③ ④ 当期损益 资本公积 ⑥=④-（①-②-③） 投资性房地产租金收入测算表 承租人 租赁协议索引号 投资性房地产计划实施的实质性程序 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。 序号1 审计说明： ⑤=（①-②-③）-④ 合 计 租赁期间 租赁月数① 租赁面积② 租赁单价③ 应计租金收入④=①×②×③ 已计租金收入⑤ 差异⑥=④-⑤ 差异原因 转换原因 批准文件 说明与资产信息不一致的原因 与资产信息不一致的说明 座落地点 一、成本模式 二、公允价值模式 项目： 投资性房地产审定表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 项目： 投资性房地产租金收入测算表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 项目： 投资性房地产公允价值复核表 财务报表截止日/期间： 项目： 投资性房地产产权证明核对表 财务报表截止日/期间： 项目： 投资性房地产检查表 财务报表截止日/期间： 被审计单位： 索引号： ZN 编制： 复核： 日期：